218. Η επανεξέταση των εκτιμήσεων που πρέπει να διενεργείται τουλάχιστον σε ετήσια βάση, σύμφωνα με …

Η επανεξέταση των εκτιμήσεων που πρέπει να διενεργείται τουλάχιστον σε ετήσια βάση, σύμφωνα με το άρθρο 179 παράγραφος 1 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, θα πρέπει να πραγματοποιείται λαμβανομένων υπόψη των δεικτών μέτρησης, των προτύπων και των κατώτατων ορίων που ορίζονται από το ίδρυμα σύμφωνα με το σημείο 217. Το πεδίο εφαρμογής της εν λόγω επανεξέτασης θα πρέπει να περιλαμβάνει, τουλάχιστον, τα ακόλουθα στοιχεία:

α ) ανάλυση της αντιπροσωπευτικότητας των δεδομένων, στην οποία συμπεριλαμβάνονται όλα τα ακόλουθα:

• (i) ανάλυση των δυνητικών διαφορών μεταξύ του συνόλου δεδομένων αναφοράς που χρησιμοποιείται για την ποσοτικοποίηση των παραμέτρων κινδύνου και του χαρτοφυλακίου εφαρμογής, συμπεριλαμβανομένης της ανάλυσης τυχόν μεταβολών στο χαρτοφυλάκιο ή ενδεχόμενων διαρθρωτικών διακοπών, όσον αφορά τους τρόπους ανάλυσης της αντιπροσωπευτικότητας που περιγράφεται στην ενότητα 4.2.4·
• (ii) ανάλυση των δυνητικών διαφορών μεταξύ του συνόλου δεδομένων αναφοράς που χρησιμοποιείται για την ανάπτυξη του υποδείγματος και του χαρτοφυλακίου εφαρμογής· για τον σκοπό αυτό, τα ιδρύματα θα πρέπει:
•  να διενεργούν την ανάλυση που προβλέπεται στα σημεία 24, 25 και 26·
•  να θεωρούν ότι τα δεδομένα που χρησιμοποιούνται για την ανάπτυξη

•  να διενεργούν την ανάλυση που προβλέπεται στα σημεία 22 και 23, εάν η

β ) ανάλυση της αποτελεσματικότητας του υποδείγματος και της σταθερότητάς του σε διαχρονική βάση, η οποία θα πρέπει να παρουσιάζει αμφότερα τα ακόλουθα χαρακτηριστικά:

• (i) στην ανάλυση θα πρέπει να προσδιορίζεται οποιαδήποτε πιθανή επιδείνωση της αποτελεσματικότητας του υποδείγματος, συμπεριλαμβανομένης της ικανότητας διάκρισης του υποδείγματος, μέσω της σύγκρισης της αποτελεσματικότητάς του κατά τον χρόνο της ανάπτυξής του με την αποτελεσματικότητά του σε κάθε μεταγενέστερη περίοδο παρατήρησης του διευρυμένου συνόλου δεδομένων, καθώς και σε σχέση με τα προκαθορισμένα κατώτατα όρια· η ανάλυση αυτή θα πρέπει να διενεργείται σε κατάλληλα υποσύνολα, για παράδειγμα με και χωρίς καθυστερήσεις στην περίπτωση των εκτιμήσεων της PD ή για διάφορα σενάρια ανάκτησης στην περίπτωση των εκτιμήσεων της LGD·
• (ii) η ανάλυση θα πρέπει να διενεργείται ως προς το σύνολο των στοιχείων του χαρτοφυλακίου εφαρμογής, χωρίς προσαρμογές ή εξαιρέσεις δεδομένων που εφαρμόζονται στην ανάπτυξη του υποδείγματος· για σκοπούς σύγκρισης, θα πρέπει επίσης να λαμβάνεται η αποτελεσματικότητα κατά τον χρόνο της ανάπτυξης για το σύνολο των στοιχείων του χαρτοφυλακίου εφαρμογής, πριν από την εφαρμογή οποιωνδήποτε προσαρμογών ή εξαιρέσεων δεδομένων·

γ ) ανάλυση της προβλεπτικής ικανότητας του υποδείγματος, η οποία περιλαμβάνει, τουλάχιστον, τα εξής:

• (i) ανάλυση του κατά πόσον η ενσωμάτωση των πλέον πρόσφατων δεδομένων στο σύνολο δεδομένων που χρησιμοποιείται για την εκτίμηση των παραμέτρων κινδύνου συνεπάγεται σημαντικά διαφορετικές εκτιμήσεις κινδύνου, και ειδικότερα:
•  όσον αφορά την PD, κατά πόσον η ενσωμάτωση των πλέον πρόσφατων

•  όσον αφορά την LGD, κατά πόσον η ενσωμάτωση των πλέον πρόσφατων

• (ii) ανάλυση των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων, η οποία θα πρέπει να περιλαμβάνει σύγκριση των εκτιμήσεων που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των απαιτήσεων ιδίων κεφαλαίων με τα παρατηρηθέντα αποτελέσματα για κάθε βαθμίδα ή ομάδα· για τον σκοπό αυτό, τα ιδρύματα μπορούν να λαμβάνουν υπόψη τα αποτελέσματα των δοκιμαστικών εκ των υστέρων ελέγχων που διενεργούνται στο πλαίσιο της εσωτερικής επικύρωσης, σύμφωνα με το άρθρο 185 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, ή μπορούν να διεξάγουν πρόσθετους δοκιμαστικούς ελέγχους, όσον αφορά, για παράδειγμα, διαφορετικό χρονοδιάγραμμα του συνόλου δεδομένων.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/