218. Preskúmania odhadov, ktoré sa majú vykonávať aspoň ročne podľa článku 179 ods. 1 písm. c) …

Preskúmania odhadov, ktoré sa majú vykonávať aspoň ročne podľa článku 179 ods. 1 písm. c) nariadenia (EÚ) č. 575/2013, by sa mali vykonať so zohľadnením metrík, noriem a prahových hodnôt vymedzených inštitúciou v súlade s odsekom 217. Rozsah týchto preskúmaní by mal zahŕňať aspoň tieto prvky:

• (a) analýzu reprezentatívnosti údajov vrátane všetkých nasledujúcich skutočností:
• (i) analýzu možných rozdielov medzi RDS používaným na kvantifikáciu parametrov rizika a portfóliom uplatňovania vrátane analýzy všetkých zmien v portfóliu alebo všetkých štrukturálnych porušení , v zmysle analyzovania reprezentatívnosti opísanej v oddiele 4.2.4,
• (ii) analýzu možných rozdielov medzi RDS používaným na vývoj modelu a portfóliom uplatňovania, pričom na tento účel by inštitúcie mali:
•  vykonať analýzu stanovenú v odsekoch 24, 25 a 26,
•  zvážiť, či údaje používané na vývoj modelu sú dostatočne reprezentat ívne

•  vykonať analýzu stanovenú v odsekoch 22 a 23 , ak sa výkonnosť modelu

• (b) analýzu výkonnosti modelu a jeho stability v priebehu času, ktorá by mala mať obe tieto vlastnosti:
• (i) analýzou by sa malo identifikovať každé možné zhoršenie výkonnosti modelu vrátane diskriminačnej sily modelu prostredníctvom porovnania jeho výkonnosti

rozšírených údajov, ako aj podľa vopred vymedzených prahových hodnôt. Táto analýza by sa mala vykonávať na relevantných podsúboroch, napríklad so stavom platobnej disciplinovanosti a bez neho v prí pade odhadov PD, alebo pre rôzne scenáre realizácie náhrad v prípade odhadov LGD,

• (ii) mala by sa vykonať analýza so zreteľom na celé portfólio uplatňovania, bez akýchkoľvek vykonávaných úprav údajov alebo vylúčení vo vývoji modelu. Na účely porovnania by sa vý konnosť v čase vývoja takisto mala získať za celé portfólio uplatňovania, pred akýmikoľvek úpravami či vylúčeniami údajov,
• (c) analýza predikčnej sily modelu minimálne vrátane:
• (i) analýzy toho, či zaradenie najnovších údajov do súboru údajov používaných na odhad parametrov rizika vedie k významne odlišným odhadom rizika a najmä:
•  v prípade PD či zaradenie najnovších údajov vedie k významnej zmene

•  v prípade LGD či zaradenie najnovších údajov vedie k významnej zmene

• (ii) analýzu spätného testovania, ktorá by mala zahŕňať porov nanie odhadov používaných na výpočet požiadaviek na vlastné zdroje na základe pozorovaných výsledkov jednotlivých stupňov alebo skupín. Na tento účel môžu inštitúcie zohľadniť výsledky spätného testovania vykonaného ako súčasť internej validácie v súlade s článkom 185 písm. b) nariadenia (EÚ) č. 575/2013 alebo môžu vykonať ďalšie testy, napríklad so zreteľom na odlišný časový rámec súboru údajov.

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/