+218. Gennemgangene af estimater, der skal udføres mindst en gang om året i overensstemmelse med …

218. Gennemgangene af estimater, der skal udføres mindst en gang om året i overensstemmelse med …

Gennemgangene af estimater, der skal udføres mindst en gang om året i overensstemmelse med artikel 179, stk. 1, litra c), i forordning (EU) nr. 575/2013, bør udføres under hensyntagen til de parametre, standarder og tærskler, som instituttet fastlægger i overensstemmelse med punkt 217. Omfanget af sådanne gennemgange bør som minimum indbefatte følgende elementer:

  • (a) en analyse af datas repræsentativitet, herunder følgende:
  • (i) en analyse af potentielle forskelle mellem referencedatasættet (RDS), som anvendes til at kvantificere risikoparameteren, og anvendelsesporteføljen, herunder analysen af ændringer i porteføljen eller strukturelle afbræk, ved hjælp af de metoder til at analysere repræsentativiteten, der er beskrevet i afsnit 4.2.4
  • (ii) en analyse af potentielle forskelle mellem referencedatasættet (RDS), som anvendes til at udvikle modellen, og anvendelsesporteføljen. I den forbindelse bør institutterne:
  •  udføre analysen, som er omhandlet i punkt 24, 25 og 26
  •  sikre, at de anvendte data til modeludvikling er tilstrækkeligt
repræsentative med hensyn til litra a) og litra b) i punkt 21, hvis modellens resultater i henhold til punkt 218, litra b), er forsvarlige
  •  udføre analysen, som er omhandlet i punkt 22 og 23, når modellens
resultater i henhold til punkt 218, litra b), forringes.
  • (b) en analyse af modellens resultater og dens stabilitet over tid, som bør have to følgende karakteristika:
  • (i) Analysen bør fastslå enhver potentiel forringelse af modellens resultater, herunder modellens rangordningsevne, gennem en sammenligning af dens resultater på udviklingstidspunktet i forhold til dens resultater for hver efterfølgende observationsperiode for de udvidede datasæt samt i forhold til de på forhånd fastlagte tærskler. Denne analyse bør udføres på relevante dele, for eksempel med og uden status med hensyn til overtrædelser af kontraktvilkår i tilfælde af PD-estimater, eller med forskellige inddrivelsesscenarier i tilfælde af LGD-estimater.
  • (ii) Analysen bør udføres i forhold til hele anvendelsesporteføljen uden nogen datajusteringer eller udeladelser, der foretages under modeludvikling. Til sammenligningsmæssige formål bør resultaterne på udviklingstidspunktet også opnås for hele anvendelsesporteføljen før nogen datajusteringer eller udeladelser.
  • (c) en analyse af modellens mulighed for opstilling af præcise prognoser, herunder som minimum:
  • (i) en analyse af om indbefattelsen af de seneste data i datasættet, der anvendes til at estimere risikoparametre, fører til væsentligt anderledes risikoestimater, og især
  •  med hensyn til sandsynlighed for misligholdelse (PD): om indbefattelse af
de seneste data fører til en betydelig ændring i den langsigtede gennemsnitlige misligholdelsesrate. Denne analyse bør tage højde for en passende ny fastlæggelse af perioden for misligholdelsesraternes sandsynlige udsvingsområde og af blandingen af gode og dårlige år, hvis det er nødvendigt
  •  med hensyn til tab givet misligholdelse (LGD): om indbefattelse af de
seneste data fører til en betydelig ændring i det langsigtede gennemsnitlige tab givet misligholdelse (LGD) eller tab givet misligholdelse (LGD) for en nedgangsperiode.
  • (ii) en backtestinganalyse, som bør indbefatte en sammenligning af de estimater, der anvendes til beregningen af kapitalgrundlagskrav, i forhold til observerede resultater for hver ratingklasse eller pulje. I den forbindelse kan institutterne tage højde for resultaterne af backtesting, der er udført som en del af den interne validering i overensstemmelse med artikel 185, litra b), i forordning (EU) nr. 575/2013, eller de kan udføre yderligere tests, for eksempel med hensyn til en anden tidsramme for datasættet.

1. Oversigt

,

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

Krav

3. Relaterede standarder

Standarder
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/