+218. Översynerna av skattningarna som ska utföras åtminstone varje år i enlighet med artikel 179.1 …

218. Översynerna av skattningarna som ska utföras åtminstone varje år i enlighet med artikel 179.1 …

Översynerna av skattningarna som ska utföras åtminstone varje år i enlighet med artikel 179.1 c i förordning (EU) nr 575/2013 bör göras med hänsyn till mått, standarder och trösklar som definieras av institutet i enlighet med punkt 217. Sådana översyner bör omfatta åtminstone följande komponenter:

(a) En analys av representativitet för data, inbegripet följande:
(i) En analys av potentiella skillnader mellan de referensdata som använts för kvantifiering av riskparametern och tillämpningsportföljen, inklusive en analys av eventuella förändringar av portföljen eller strukturella förändringar, enligt den analysmetod för representativitet som beskrivs i avsnitt 4.2.4.
(ii) En analys av möjliga skillnader mellan de referensdata som använts för att utveckla modellen och tillämpningsportföljen. I detta hänseende bör instituten
 göra den analys som föreskrivs i punkterna 24, 25 och 26,
 överväga om de data som använts för utveckling av modellen är tillräckligt

representativa med hänsyn till punkt 21 a och b, om modellens prestanda är stabil enligt den mening som avses i punkt 218 b, och

 göra den analys som föreskrivs i punkterna 22 och 23, om modellens

prestanda i den mening som avses i punkt 218 b håller på att försämras.

(b) En analys av modellens prestanda och dess stabilitet över tid, som bör ha följande två egenskaper:
(i) Analysen bör identifiera eventuella försämringar i modellens prestanda, däribland modellens diskriminerande förmåga, genom en jämförelse av dess prestanda vid tidpunkten för modellutvecklingen med dess prestanda vid varje efterföljande observationsperiod för den utvidgade datamängden, samt med de fördefinierade trösklarna. Analysen bör göras på relevanta delmängder av data, till exempel med och utan grad av misskötsel för PD-skattningar, eller med olika återvinningsscenarier för LGD-skattningar.
(ii) Analysen bör göras med avseende på hela tillämpningsportföljen, utan justeringar eller uteslutande av data i modellutvecklingen. För att göra det jämförbart bör prestandan vid tidpunkten för modellutvecklingen även erhållas för hela tillämpningsportföljen, innan några data justeras eller utesluts.
(c) En analys av modellens prognosförmåga, inbegripet åtminstone följande:
(i) En analys av om inkludering av de mest aktuella data som används för att estimera riskparametrar leder till väsentligt förändrade riskskattningar, och i synnerhet
 För PD, om inkludering av mest aktuella data leder till en väsentlig

förändring av den långfristiga genomsnittliga fallissemangsfrekvensen. Denna analys bör om så krävs beakta behovet av att omdefiniera perioden för fallissemangsfrekvensens sannolika variationsintervall och fördelningen mellan bra och dåliga år. För LGD, om inkludering av mest aktuella data leder till att det långfristiga genomsnittliga LGD-värdet eller nedgångsjusterat LGD ändras signifikant.

(ii) En utfallstestanalys som bör inkludera en jämförelse av de estimat som använts för beräkningen av kapitalbaskraven och observerade resultat i varje riskklass. För detta ändamål kan instituten beakta resultaten från utfallstesterna som genomförts som en del av den interna valideringen i enlighet med artikel 185 b i förordning (EU) nr 575/2013, eller så kan de genomföra ytterligare tester, till exempel med avseende på data från en annan tidsperiod.

1. Översikt

Rubrik	Reglering

1.1 Referenser

1.2 Identifierade krav

1.3 Relaterade standarder

2. Identifierade krav

Krav
Källa	Krav

3. Relaterade standarder

Standarder
Källa	Krav

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/