+218. Pri pregledih ocen, ki morajo biti v skladu s členom 179(1)(c) Uredbe (EU) št. 575/2013 …

218. Pri pregledih ocen, ki morajo biti v skladu s členom 179(1)(c) Uredbe (EU) št. 575/2013 …

Pri pregledih ocen, ki morajo biti v skladu s členom 179(1)(c) Uredbe (EU) št. 575/2013 opravljeni vsaj enkrat letno, bi morale institucije upoštevati mere , standarde in pragove, ki so jih določile v skladu z odstavkom 217. Pregledi bi morali obsegati vsaj naslednje elemente:

(a) analizo reprezentativnosti podatkov, ki vključuje vse naslednje:
(i) analizo možnih razlik med RDS, uporabljenim za količinsko opredelitev parametra tveganja, in zadevnim portfeljem, vključno z analizo morebitnih sprememb v portfelju ali strukturnih prekinitev, na način, kot je opisano analiziranje reprezentativnosti v oddelku 4.2.4;
(ii) analizo možnih razlik med RDS, uporabljenim za razvoj modela, in zadevnim portfeljem; za ta namen bi morale institucije:
 opraviti analizo iz odstavkov 24, 25 in 26;
 upoštevati, da so podatki, uporabljeni za razvoj modela, dovolj

reprezentativni v smislu točk (a) in (b) odstavka 21, če je učinkovitost delovanja modela v smislu odstavka 218(b) ustrezna;

 opraviti analizo iz odstavkov 22 in 23, kadar učinkovitost delovanja modela

v smislu odstavka 218(b) pada;

(b) analizo učinkovitosti modela in njegove stabilnosti skozi čas, ki bi morala imeti obe naslednji značilnosti:
(i) analiza bi morala prepoznati vsa možna poslabšanja učinkovitosti delovanja modela, tudi njegove diskriminacijske moči, in sicer tako, da se primerja njegova učinkovitost delovanja v času razvoja z učinkovitostjo delovanja pri vsakem poznejšem obdobju opazovanja v razširjenem podatkovnem nizu ter tudi s predhodno določenimi pragovi; ta analiza bi morala biti opravljena na ustreznih podnizih, za ocene PD na primer na podnizih z nerednimi in podnizih z rednimi plačili, za ocene LGD pa na podnizih za različne scenarije upravljanja neplačanih izpostavljenosti;
(ii) analiza bi morala biti opravljena v zvezi s celotnim zadevnim portfeljem, brez upoštevanja morebitnih prilagoditev ali izključitev podatkov, opravljenih pri razvoju modela; za namene primerjave bi morala biti tudi učinkovitost delovanja v času razvoja pridobljena za celoten zadevni portfelj, pred morebitnimi prilagoditvami ali izključitvami podatkov;
(c) analizo napovedne moči modela, ki vključuje vsaj:
(i) analizo, ali se zaradi vključitve najnovejših podatkov v podatkovni niz, uporabljen za ocenjevanje parametrov tveganja, ocene tveganja pomembno spremenijo, zlasti:
 za PD: ali se zaradi vključitve najnovejših podatkov znatno spremeni

dolgoročna povprečna stopnja neplačil; pri tej analizi bi morale institucije po potrebi upoštevati ustrezno ponovno opredelitev obdobja verjetnega variacijsk ega razmika stopenj neplačil ter mešanice dobrih in slabih let;

 za LGD: ali se zaradi vključitve najnovejših podatkov znatno spremeni

dolgoročni povprečni LGD ali LGD v primeru gospodarske recesije;

(ii) analizo s testiranjem za nazaj, ki bi morala vključevati primerjavo ocen, uporabljenih za izračun kapitalskih zahtev, z dejanskimi izidi pri vsakem posameznem bonitetnem razredu ali skupini; za ta namen lahko institucije upoštevajo rezultate testiranja za nazaj, opravljenega v okviru notranjega ovrednotenja v skladu s členom 185(b) Uredbe (E U) št. 575/2013, ali pa opravijo dodatne teste, na primer v zvezi z drugim časovnim okvirom podatkovnega niza.

1. Pregled

Naslov	Regulativa

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

Zahteve
Vir	Zahteva

3. Povezani standardi

Standardi
Vir	Zahteva

EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/