+218. Revizuirile estimărilor care trebuie realizate cel puțin o dată pe an conform articolului 179 …
|
218. Revizuirile estimărilor care trebuie realizate cel puțin o dată pe an conform articolului 179 …
Revizuirile estimărilor care trebuie realizate cel puțin o dată pe an conform articolului 179 alineatul (1) litera (c) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 trebuie realizate ținând cont de metrica, standardele și pragurile stabilite de instituție potrivit punctului 217. Domeniul de aplicare al acestor revizuiri trebuie să cuprindă cel puțin următoarele elemente: - (a) o analiză a reprezentativității datelor, incluzând toate cele de mai jos:
- (i) o analiză a eventualelor diferențe dintre SDR utilizat pentru cuantificarea param etrului de risc și portofoliul de aplicare, inclusiv analiza oricăror modificări la nivel de portofoliu sau ale oricăror goluri structurale, în vederea analizării reprezentativității descrise în secțiunea 4.2.4;
- (ii) o analiză a eventualelor diferențe dintre SDR utilizat pentru dezvoltarea modelului și portofoliul de aplicare; în acest scop, instituțiile trebuie:
- să efectueze analiza prevăzută la punctele 24, 25 și 26;
- să ia în considerare faptul că datele utilizate pentru dezvoltarea modelului
| sunt suficient de reprezentative sub aspectul prevederilor punctului 21 literele (a) și (b) dacă performanțele modelului în sensul punctului 218 litera (b) sunt solide; |
- să efectueze analiza prevăzută la punctele 22 și 23 în cazul în care
| performanțele modelului, în sensul punctului 218 litera (b) se deteriorează; |
- (b) o analiză a performanțelor modelului și a stabilității sale în timp, care trebuie să aibă ambele caracteristici de mai jos:
- (i) analiza trebuie să identifice orice deteriorare posibilă a performanțelor modelului, inclusiv puterea de discriminare a modelului prin compararea performanțelor sale la mome ntul dezvoltării cu performanțele sale în fiecare perioadă de observare ulterioară a setului de date extins, precum și cu pragurile prestabilite; această analiză trebuie realizată pe subseturile relevante, de exemplu cu și fără statut de incident de neplat ă în cazul estimărilor PD sau pentru diferite scenarii de recuperare în cazul estimărilor LGD;
- (ii) analiza trebuie efectuată pentru tot portofoliul de aplicare, fără niciun fel de ajustări sau excluderi de date efectuate în dezvoltarea modelului; în scop comparativ, performanțele la momentul dezvoltării trebuie obținute și pentru tot portofoliul de aplicare, înainte de orice ajustări sau excluderi de date;
- (c) o analiză a puterii de previzionare a modelului, care să includă cel puțin:
- (i) o analiză pentru a verifica dacă includerea celor mai recente date utilizate în setul de date pentru estimarea parametrilor de risc conduce la estimări substanțial diferite ale riscurilor și în special;
- pentru PD, dacă includerea celor mai recente date conduce la o modificare
| | sem nificativă a ratei de nerambursare medii pe termen lung; această analiză trebuie să ia în considerare redefinirea adecvată a perioadei intervalului probabil de variabilitate al ratelor de nerambursare și a combinației de ani buni și ani răi, dacă este nece sar; pentru LGD, dacă includerea celor mai recente date conduce la o modificare semnificativă a LGD medii pe termen lung sau a LGD de declin economic; |
- (ii) o analiză a testării ex - post, ce trebuie să cuprindă o comparație a estimărilor utilizate pentru calcular ea cerințelor de fonduri proprii cu rezultatele observate pentru fiecare clasă de rating sau grupă de risc; în acest scop, instituțiile pot lua în considerare rezultatele testării ex - post realizate în cadrul validării interne potrivit articolului 185 litera (b) din Regulamentul (UE) nr. 575/2013 sau pot efectua teste suplimentare, de exemplu cu privire la un alt interval de timp al setului de date.
1. Prezentare generală
1.1 Referințe
1.2 Cerințe identificate
1.3 Standarde asociate
2. Cerințe identificate
3. Standarde asociate
- EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/
|