218. Les révisions des estimations à effectuer au moins une fois par an, conformément à l’article …

Les révisions des estimations à effectuer au moins une fois par an, conformément à l’article 179, paragraphe 1, point c), du règlement (UE) n° 575/2013, devraient être effectuées en tenant compte des indicateurs, des normes et des seuils définis par l’établissement

éléments suivants:

• (a) analyse de la représentativité des données, y compris tous les éléments suivants:
• (i) analyse des différences potentielles entre l’EDR utilisé pour quantifier le paramètre de risque et le portefeuille d’application, y compris l’analyse des modifications du portefeuille ou des discontinuités structurelles dans la manière d’analyser la représentativité visée à la section 4.2.4;
• (ii) analyse des différences potentielles entre l’EDR utilisé pour élaborer le modèle et le portefeuille d’application; à cette fin, les établissements devraient:
•  effectuer l’analyse prévue aux points 24, 25 et 26;
•  considérer que les données utilisées pour élaborer le modèle sont

•  effectuer l’analyse prévue aux points 22 et 23 lorsque la performance du

• (b) analyse de la performance du modèle et de sa stabilité dans le temps, qui devrait présenter les deux caractéristiques suivantes:
• (i) l’analyse devrait recenser toute détérioration potentielle de la performance du modèle, y compris du pouvoir discriminant du modèle, en comparant sa performance au moment de son élaboration avec sa performance à chaque période ultérieure d’observation de l’ensemble de données élargi ainsi qu’avec les seuils prédéfinis; cette analyse devrait être réalisée sur des sous-ensembles pertinents, par exemple, avec et sans retards de paiement dans le cas des estimations de PD ou pour des scénarios de recouvrement différents dans le cas des estimations LGD;
• (ii) l’analyse devrait être réalisée sur l’ensemble du portefeuille d’application, sans aucun ajustement des données et sans aucune exclusion lors de l’élaboration du modèle; à des fins de comparaison, la performance au moment de l’élaboration du modèle devrait également être obtenue pour l’ensemble du portefeuille d’application, avant tout ajustement ou exclusion de données;
• (c) analyse du pouvoir prédictif du modèle, y compris au moins les éléments suivants:
• (i) analyse permettant de savoir si l’inclusion des données les plus récentes dans l’ensemble de données utilisé pour estimer les paramètres de risque a pour effet des estimations de risque considérablement différentes et notamment:
•  pour la PD, si l’inclusion des données le plus récentes a pour effet une

•  pour la LGD, si l’inclusion des données les plus récentes a pour effet une

• (ii) analyse de contrôles ex-post qui devrait inclure une comparaison des estimations utilisées pour calculer les exigences de fonds propres avec les résultats observés pour chaque échelon ou catégorie; à cette fin, les établissements peuvent également tenir compte des résultats des contrôles ex-post réalisés dans le cadre de la validation interne conformément à l’article 185, point b), du règlement (UE) n° 575/2013 ou ils peuvent réaliser des contrôles supplémentaires, par exemple en ce qui concerne un calendrier différent de l’ensemble de données.

1. Vue d’ensemble

1.1 Références

1.2 Exigences identifiées

1.3 Normes associées

2. Exigences identifiées

3. Normes associées

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