+218. Прегледите на оценките, които ще бъдат извършвани като минимум веднъж годишно в съответствие с …

218. Прегледите на оценките, които ще бъдат извършвани като минимум веднъж годишно в съответствие с …

Прегледите на оценките, които ще бъдат извършвани като минимум веднъж годишно в съответствие с член 179, параграф 1, буква в) от Регламент (ЕС) № 575/2013, следва да бъдат провеждани, като се вземат предвид показателите, стандартите и праговете, определени от институцията в съответствие с точка 217. Обхватът на такива проверки следва да се състои като минимум от следните елементи:

  • (а) анализ на представителността на данните, включително всички от следните:
  • (i) анализ на потенциалните разлики между съвкупността от референтни данни, използвана за количествено определяне на рисковия параметър и портфейла на прилагане, включително анализ на всички промени в портфейла или структурни прекъсвания, съгласно подходите за анализиране на представителността, описани в раздел 4.2.4;
  • (ii) анализ на потенциалните разлики между съвкупността от референтни данни, използвана при разработката на модела, и портфейла на прилагане; за тази цел институцията следва:
  •  да извърши анализа, посочен в точки 24, 25 и 26;
  •  да прецени дали данните, използвани за разработването на модела,
са достатъчно представителни съгласно точки а) и б) от точка 21, ако ефективността на модела по смисъла на точка 218, буква б) остава стабилна;
  •  да извърши анализа, посочен в точки 22 и 23, когато ефективността на
модела по смисъла на точка 218, буква б) намалява;
  • (б) анализ на ефективността на модела и неговата стабилност във времето, която следва да има следните две характеристики:
  • (i) анализът следва да установи всяко потенциално намаление на ефективността на модела, включително възможността му за разграничаване, чрез сравнение на ефективността му в момента на разработване спрямо ефективността му за всеки последващ период на наблюдение от разширената съвкупност от данни, както и спрямо предварително определените прагове; този анализ следва да бъде извършен върху съответните извадки например със или без статус на просрочие в случая на оценките на PD или за различни сценарии на възстановяване при оценките на LGD;
  • (ii) анализът следва да бъде извършен по отношение на целия портфейл на прилагане, без корекции на данните или изключвания, приложени при разработването на модела; за целите на сравнението, ефективността в момента на разработване следва също да бъде оценена за целия портфейл на прилагане, преди всички корекции на данните или изключвания;
  • (в) анализ на прогностичната способност на модела, включително като минимум:
  • (i) анализ на това дали включването на последните данни от съвкупността от данни, използвана за оценка на рисковите параметри, води до значителна разлика в оценките на риска и по - специално:
  •  за PD — дали включването на последните данни води до значителна
промяна в дългосрочния усреднен процент на неизпълнение; този анализ следва да вземе предвид подходящото повторно определяне на вероятния диапазон на променливост на процентите на неизпълнение и на комбинация от добри и лоши години, ако е необходимо;
  •  за LGD — дали включването на последните данни води до значителна
промяна в дългосрочната усреднена LGD или LGD при икономически спад;
  • (ii) анализ чрез бек - тестове, който следва да включва сравнение на оценките, използвани за изчисляването на изискванията за собствен капитал, спрямо наблюдаваните резултати за всяка категория или група; за тази цел институциите могат да вземат предвид резултатите от бек - тестовете, извършени като част от вътрешната валидация в съответствие с член 185, буква б) от Регламент (ЕС) № 575/2013, или могат да проведат допълнителни тестове например по отношение на различната времева рамка на съвкупността от данни.

1. Преглед

,

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

Изисквания

3. Свързани стандарти

Стандарти
  • EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/