5.2.4 Lidské zdroje

Úvěrové instituce by měly mít vhodný organizační rámec odpovídající jejich obchodnímu modelu a zohledňující jejich rizika, včetně rizik vyplývajících z nevýkonných expozic. Vedení úvěrových institucí by proto mělo věnovat náležitou a přiměřenou pozornost a zdroje, pokud jde o řešení nevýkonných expozic a vnitřní kontroly souvisejících procesů.

Sdílení řízení a zdrojů s ostatními částmi hodnotového řetězce (např. poskytování úvěrů) by mělo být před zavedením pečlivě přezkoumáno, aby nedocházelo ke střetům zájmů a aby byla zajištěna dostatečná specializace, jak je uvedeno výše.

Na základě výsledků sebehodnocení kapacit pro řízení nevýkonných expozic úvěrové instituce, jak je uvedeno v oddíle 4.2.1, by úvěrové instituce měly pravidelně přezkoumávat přiměřenost svých vnitřních i vnějších zdrojů pro řešení nevýkonných expozic a včas se zabývat případným nedostatečným personálním zajištěním. Vzhledem k tomu, že řešení problémových expozic může klást značné nároky na zdroje, měly by úvěrové instituce zvážit, zda je vhodné zvolit použití smluv na dobu určitou, využití interních zdrojů / outsourcingu nebo společných podniků pro účely řešení nevýkonných expozic. Konečnou odpovědnost za tyto činnosti však nadále nese úvěrová instituce. Pokud je využíván outsourcing, měly by úvěrové instituce zajistit, aby byl tento outsourcing sjednán v souladu s platnými právními předpisy nebo požadavky regulace.

Úvěrové instituce by si měly vybudovat příslušné odborné znalosti potřebné pro stanovený operační model pro nevýkonné expozice, včetně útvarů pro vymáhání nevýkonných expozic a útvarů vnitřní kontroly, a to v souladu s ustanoveními Společných obecných pokynů orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích²⁰ . Zaměstnanci pověření klíčovými úkoly v rámci řešení nevýkonných expozic by měli mít specifické odborné znalosti a zkušenosti v této oblasti. Úvěrové instituce by měly zajistit odpovídající a specializovanou odbornou přípravu v oblasti nevýkonných expozic, mimo jiné v oblasti ochrany spotřebitele, a měly by vypracovat plány pro rozvoj zaměstnanců s cílem vybudovat interní odborné kapacity s využitím schopných zaměstnanců.

²⁰ Společné obecné pokyny orgánů ESMA a EBA k posuzování vhodnosti členů vedoucího orgánu a osob v klíčových funkcích podle směrnice 2013/36/EU a směrnice 2014/65/EU (EBA/GL/2017/12).

Pokud není možné nebo účelné budovat interní odborné znalosti a infrastrukturu, měly by mít útvary pro vymáhání nevýkonných expozic snadný přístup ke kvalifikovaným nezávislým externím zdrojům (jako jsou odhadci nemovitostí, právní poradci, obchodní plánovači, odborníci z oboru) nebo specializovaným společnostem zabývajícím se správou nevýkonných expozic.

Úvěrová instituce by v souladu s celkovou strategií a operačním plánem pro nevýkonné expozice měla zavést hodnotící systém přizpůsobený požadavkům útvarů pro vymáhání nevýkonných expozic. Hodnotící systém by měl být navržen v souladu s ustanoveními Obecných pokynů orgánu EBA k řádným zásadám odměňování²¹ a článkem 7 směrnice 2014/17/EU²² a v případě retailových expozic v souladu s Obecnými pokyny orgánu EBA k zásadám a postupům odměňování v souvislosti s prodejem a poskytováním retailových bankovních produktů a služeb²³ . Hodnotící systém by měl být propojen hlavně s kvantitativními prvky cílů úvěrové instituce stanovených pro nevýkonné expozice, může však zahrnovat i kvalitativní prvky (úroveň odborných schopností souvisejících s analýzou finančních informací a získaných údajů, strukturování návrhů, kvalita doporučení nebo sledování restrukturalizovaných případů, jakož i účinné vyjednávací dovednosti). Výkonnost zaměstnanců útvarů pro vymáhání nevýkonných expozic by měla být pravidelně sledována a hodnocena na základě těchto cílů, a to podle potřeby individuálně, nebo na úrovni týmu.

²¹ Obecné pokyny k řádným zásadám odměňování podle čl. 74 odst. 3 a čl. 75 odst. 2 směrnice 2013/36/EU a k informacím zpřístupňovaným podle článku 450 nařízení (EU) č. 575/2013 (EBA/GL/2015/22).

²² Směrnice Evropského parlamentu a Rady 2014/17/EU ze dne 4. února 2014 o smlouvách o spotřebitelském úvěru na nemovitosti určené k bydlení a o změně směrnic 2008/48/ES a 2013/36/EU a nařízení (EU) č. 1093/2010 (Úř. věst. L 60, 28.2.2014, s. 34).

²³ Obecné pokyny k zásadám a postupům odměňování v souvislosti s prodejem a poskytováním retailových bankovních produktů a služeb (EBA/GL/2016/06).

Rámec pro hodnocení výkonnosti pro vedoucí orgán a příslušné vedoucí pracovníky by měl zahrnovat konkrétní ukazatele spojené s cíli stanovenými v rámci strategie a operačního plánu úvěrové instituce pro nevýkonné expozice. Váha přikládaná těmto ukazatelům v rámci pro celkové hodnocení výkonnosti by měla být úměrná závažnosti problémů týkajících se nevýkonných expozic, jimž úvěrová instituce čelí.

Úvěrové instituce by měly podporovat zohlednění signálů a ukazatelů včasného varování, a to prostřednictvím zásad odměňování a systému pobídek, aby bylo zajištěno účinné řešení nedoplatků v počátečním stadiu prodlení a efektivně se tak snížil přítok nevýkonných expozic.