4.3 Kriterier til at fastslå en passende frist for fornyet overholdelse af grænserne i artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013

Efter at have vurderet den overskridelse, som instituttet har indberettet i overensstemmelse med afsnit 4.2 i disse retningslinjer, bør den kompetente myndighed fastsætte en passende frist for, at instituttet på ny overholder grænserne i artikel 395, stk. 1, i forordning (EU) nr. 575/2013.

En kompetent myndighed bør ikke indrømme et institut en frist på over tre måneder til at afhjælpe en overskridelse, hvis myndigheden konkluderer, at overskridelsen gentages, eller hvis omfanget af overskridelsen eventuelt kan få større indvirkninger på instituttets finansielle situation.

Hvis en kompetent myndighed beslutter at indrømme et institut en frist på over tre måneder til at afhjælpe en overskridelse og indføre fornyet overholdelse af grænserne fastsat i artikel 395, stk. 1, forordning (EU) nr. 575/2013, bør den frist, som myndigheden anser for passende, understøtte en hurtig genopretning af, at grænserne overholdes.

Fristen for fornyet overholdelse bør under alle omstændigheder ikke være mere end ét år. Når de særlige omstændigheder omkring overskridelsen og foranstaltningerne i planen for overholdelse, der er omtalt i afsnit 4.4, retfærdiggør andet, kan den kompetente myndighed undtagelsesvist indrømme en frist på over ét år til at afhjælpe overskridelsen. Disse tilfælde bør dog aldrig være normen.

Med henblik på at fastslå den passende frist for fornyet overholdelse bør den kompetente myndighed i sin vurdering mindst overveje følgende elementer:

• a. instituttets historik over overskridelser
• b. hvor hurtigt, der blev indgivet underrettelse om overskridelsen
• c. årsagen/årsagerne til overskridelsen
• d. overskridelsens systemiske karakter, kompleksitet og omfang
• e. de eventuelle konsekvenser for instituttets generelle finansielle situation
• f. den overordnede risikokoncentration i instituttets porteføljebeholdning på tværs af forskellige modparter
• g. type af kunde eller gruppe af indbyrdes forbundne kunder og kundens eller gruppens kreditværdighed
• h. de foranstaltninger, der allerede er indført for at afhjælpe overskridelsen.

Instituttets historik over overskridelser

Den kompetente myndighed bør tage instituttets eventuelle tidligere overskridelser i betragtning og omfanget af de foranstaltninger, der i givet fald er truffet med henblik på fornyet overholdelse. Den kompetente myndighed bør ved gentagende overskridelser især vurdere, om årsagen til den nye overskridelse er den samme som den årsag, der blev registreret i tidligere tilfælde.

Hurtighed i underretningen af overskridelsen eller de afhjælpende foranstaltninger for fornyet overholdelse

Hvis et institut unødigt forsinker underretningen af en overskridelse, kan den kompetente myndighed overveje at indrømme instituttet en kortere frist til fornyet overholdelse.

Overskridelsens/overskridelsernes gentagende karakter, kompleksitet og omfang

Den kompetente myndighed bør vurdere årsagerne til overskridelsen og vurdere hvor alvorlig betydning, det kan have for instituttet på tidspunktet for overskridelsen og i fremtiden.

Den kompetente myndighed kan kræve og anmode om yderligere oplysninger, når årsagerne til overskridelsen er komplekse. Instituttets generelle finansielle situation

Den kompetente myndighed bør overveje, om instituttets overholdelse af krav til lovpligtig kapital (egentlig kernekapitalprocent (CET 1 ratio), kernekapitalprocent (Tier 1 ratio), samlet kapitalprocent) er et godt stykke over minimumsniveauet.

Den overordnede risikokoncentration i instituttets porteføljebeholdning på tværs af forskellige modparter

Den kompetente myndighed bør overveje, om instituttets metoder til risikostyring og dets tilgang til diversificering er tilstrækkelige.

Kundetype og dennes kreditværdighed

Den kompetente myndighed bør tage type af modpart og dennes kreditværdighed i betragtning. Den bør vurdere, om den pågældende kundes eller gruppe af indbyrdes forbundne kunders eventuelle misligholdelse og det deraf følgende tab er af en sådan størrelse, at den lovpligtige kapitalprocent kan falde til under mindstekravet.

De foranstaltninger, der allerede er indført for at afhjælpe overskridelsen

Den kompetente myndighed bør overveje de foranstaltninger, som instituttet allerede har indført, navnlig i betragtning af, at nogle af disse foranstaltninger eventuelt kan fremskynde fornyet overholdelse.