4.3 Kriteriji za utvrđivanje odgovarajućeg vremena koje se smatra primjerenim za ponovnu uspostavu usklađenosti s ograničenjima iz članka 395. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013

Nakon procjene prekoračenja o kojem je izvijestila institucija u skladu s odjeljkom 4.2. ovih smjernica, nadležno tijelo bi trebalo donijeti odluku o vremenu koje se smatra primjerenim za ponovnu uspostavu usklađenosti s ograničenjima iz članka 395. stavka 1. Uredbe (EU) br. 575/2013.

Nadležno tijelo instituciji ne bi trebalo odobriti razdoblje dulje od tri mjeseca za rješavanje prekoračenja ako zaključi da se radi o opetovanom prekoračenju ili kad je veličina prekoračenja takva da može imati značajan učinak na financijsko stanje institucije.

Ako nadležno tijelo odluči da će instituciji dopustiti razdoblje dulje od tri mjeseca za rješavanje prekoračenja i ponovnu uspostavu usklađenosti s ograničenjima utvrđenima u članku 395. stavku 1. Uredbe (EU) br. 575/2013, vrijeme koje nadležno tijelo ocijeni primjerenim trebalo bi biti razmjerno brzoj ponovnoj uspostavi usklađenosti s ograničenjima.

Razdoblje za ponovnu uspostavu usklađenosti ni u kojem slučaju ne bi trebalo biti dulje od jedne godine. U iznimnim slučajevima, kad je to opravdano konkretnim okolnostima prekoračenja i mjerama plana usklađenosti iz odjeljka 4.4., nadležno tijelo može odobriti razdoblje za rješavanje prekoračenja dulje od jedne godine. Međutim, takvi slučajevi ne bi trebali biti pravilo.

Kako bi donijelo odluku o vremenu koje se smatra primjerenim za ponovnu uspostavu usklađenosti, nadležno bi tijelo u svojoj procjeni trebalo razmotriti barem sljedeće elemente:

• a. povijest prekoračenjâ institucije;
• b. promptnost obavještavanja o prekoračenju;
• c. razlog(e) za prekoračenje;
• d. prirodu, složenost i veličinu prekoračenja;
• e. mogući učinak na ukupno financijsko stanje institucije;
• f. ukupnu koncentraciju rizika pozicija u knjizi banke institucije prema različitim drugim ugovornim stranama;
• g. vrstu klijenta ili grupe povezanih osoba i njihovu kreditnu sposobnost;
• h. mjere koje su već provedene u svrhu rješavanja prekoračenja.

Povijest prekoračenjâ institucije

Nadležno tijelo bi trebalo uzeti u obzir prethodna prekoračenja institucije, ako postoje, i opseg mjera donesenih u svrhu ponovne uspostave usklađenosti u tim slučajevima. U slučajevima opetovanih prekoračenja nadležno tijelo osobito bi trebalo procijeniti je li do novog prekoračenja došlo zbog istih razloga kao i u prekoračenjima utvrđenima u prijašnjim slučajevima.

Promptnost obavještavanja prekoračenja ili korektivne mjere za ponovnu uspostavu usklađenosti

Ako institucija neopravdano odgađa obavještavanje o prekoračenju, nadležno tijelo može razmotriti odobravanje kraćeg vremenskog razdobljainstituciji za ponovnu uspostavu usklađenosti.

Razlog/razlozi ili priroda, složenost i veličina prekoračenja

Nadležno tijelo trebalo bi procijeniti razloge za prekoračenje kao i konkretnu poziciju u vremenu te prognozu materijalnosti potencijalnog učinka prekoračenja na instituciju.

U slučajevima kad su uzroci prekoračenja složeni, nadležnom tijelu možda će biti potrebne dodatne informacije koje može zatražiti.

Ukupno financijsko stanje institucije

Nadležno tijelo bi trebalo razmotriti je li usklađenost institucije s regulatornim kapitalnim zahtjevima (stopa redovnog osnovnog kapitala, stopa osnovnog kapitala, stopa ukupnog kapitala) značajno iznad minimalne razine.

Ukupna koncentracija rizika pozicija u knjizi banke institucije prema različitim drugim ugovornim stranama

Nadležno tijelo bi trebalo razmotriti primjerenost praksi upravljanja rizikom institucije i njezin pristup diversifikaciji. Vrsta klijenta i njegova kreditna sposobnost

Nadležno tijelo bi trebalo uzeti u obzir vrstu druge ugovorne strane i njezinu kreditnu sposobnost. Također bi trebalo procijeniti da li potencijalno neispunjavanje obveza predmetnog klijenta ili grupe povezanih osoba, ako je to dostupno, i posljedični gubitak mogu sniziti stope regulatornog kapitala na razine ispod minimalnih zahtjeva.

Mjere koje su već provedene u svrhu rješavanja prekoračenja

Nadležno tijelo bi trebalo razmotriti mjere koje je institucija već provela, osobito s obzirom na činjenicu da neke od tih mjera u konačnici mogu olakšati brzu ponovnu uspostavu usklađenosti.