5.4 Aflønningspolitik og -praksis

De kompetente myndigheder bør vurdere, om investeringsselskabet har en aflønningspolitik og -praksis, der er kønsneutral, jf. artikel 25, 26 og 30-33 i direktiv (EU) 2019/2034 og EBA's retningslinjer for en forsvarlig aflønningspolitik, navnlig for de medarbejderkategorier, der omfatter den øverste ledelse, risikotagere, medarbejdere i kontrolfunktioner og medarbejdere, der modtager en samlet aflønning, der er lig med mindst den laveste aflønning, der modtages af den øverste ledelse eller risikotagere, hvis professionelle aktiviteter har en væsentlig indvirkning på investeringsselskabets risikoprofil eller forvaltede aktiver.

De kompetente myndigheder bør som minimum vurdere:

• a. om aflønningspolitikken stemmer overens med investeringsselskabets forretnings- og risikostrategier, virksomhedskultur og værdier, investeringsselskabets langsigtede interesser og de foranstaltninger, der træffes for at undgå interessekonflikter, er kønsneutral, ikke tilskynder til overdreven risikovurdering og opretholdes, godkendes og overvåges af ledelsesorganet
• b. om medarbejdere, hvis professionelle aktiviteter har en væsentlig indvirkning på investeringsselskabets risikoprofil eller forvaltede aktiver, er identificeret korrekt og i overensstemmelse med de reguleringsmæssige tekniske standarder, jf. artikel 30, stk. 4, i direktiv (EU) 2019/2034
• c. at variabel aflønning ikke påvirker investeringsselskabets evne til at sikre et forsvarligt kapitalgrundlag og udbetales i overensstemmelse med kravene i artikel 32 i direktiv (EU) 2019/2034
• d. at aflønningen af de interne kontrolfunktioner, hvis de er oprettet, ikke er knyttet til udøvelsen af de aktiviteter, som den interne kontrolfunktion overvåger og kontrollerer, og ikke på anden måde påvirker deres objektivitet
• e. om investeringsselskabet har nedsat et aflønningsudvalg, hvis det er relevant, som rådgiver ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion, og forbereder de afgørelser, der skal træffes af dette organ. Hvis der ikke skal nedsættes et aflønningsudvalg, bør kravene vedrørende aflønningsudvalget anses for at gælde for ledelsesorganet i dets tilsynsfunktion, og
• f. om aflønningspolitikken er underlagt uafhængig intern kontrol foretaget af interne kontrolfunktioner.

Under hensyntagen til proportionalitetsprincippet bør de kompetente myndigheder tage kriterierne i EBA's retningslinjer for en forsvarlig aflønningspolitik i betragtning, herunder navnlig om investeringsselskabet har beføjelse til at levere de tjenester og aktiviteter, der er omhandlet i afsnit A, punkt 2, 3, 4, 6 og 7, i bilag I til direktiv 2014/65/EU. I sådanne tilfælde

37 bør den kompetente myndighed generelt forvente et højere kompleksitetsniveau, navnlig hvis investeringsselskabet har til at opbevare kundernes penge eller aktiver.