5.4 Политики и практики за възнаграждението

Компетентните органи следва да преценят дали инвестиционният посредник има политики и практики за възнагражденията, които са неутрални по отношение на пола, както е посочено в членове 25— 26 и 30 — 33 от Директива (ЕС) 2019/2034 и в Насоките на ЕБО относно разумни политики за възнагражденията, по - специално за категориите персонал, включително висшето ръководство, поемащите рискове служители, служителите, изпълняващи контролни функции и всички служители, които получават общо възнаграждение, равно най - малко на най - ниското възнаграждение, получавано от висшето ръководство или лицата, поемащи рискове, чиито професионални дейности

39 имат съществено въздействие върху рисковия профил на инвестиционния посредник или управляваните активи.

Компетентните органи следва да преценят най - малко дали:

• а) политиката за възнагражденията на всички служители е в съответствие със стопанската дейност и стратегиите за риска на инвестиционния посредник, корпоративната култура и ценностите, дългосрочните интереси на инвестиционния посредник и мерките, предприети за избягване на конфликти на интереси, неутрална по отношение на пола и не насърчава прекомерното поемане на риск и се поддържа, одобрява и контролира от управителния орган;
• б) служителите, чиито професионални дейности имат съществено въздействие върху рисковия профил на инвестиционния посредник или управляваните активи, са идентифицирани по подходящ начин и в съответствие с регулаторния технически стандарт съгласно член 30, параграф 4 от Директива (ЕС) 2019/2034;
• в) променливото възнаграждение не засяга способността на инвестиционните посредници да осигурят стабилна капиталова база и се отпуска в съответствие с изискванията по член 32 от Директива (ЕС) 2019/2034;
• г) възнаграждението за функциите за вътрешен контрол, когато са създадени, не е свързано с изпълнението на дейностите, които контролните функции наблюдават и контролират и по друг начин не застрашава тяхната обективност;
• д) инвестиционните посредници са създали, когато е приложимо, комитет по възнагражденията, който да съветва управителния орган в надзорната му функция и да подготвя решенията, които да бъдат взети от този орган. Когато не трябва да се създава комитет по възнагражденията, изискванията относно комитета по възнагражденията следва да се тълкуват като приложими за ръководния орган в надзорната му функция; и
• е) политиката за възнагражденията подлежи на независим вътрешен преглед от страна на функциите за вътрешен контрол.

При прилагането на принципа на пропорционалност компетентните органи следва да вземат предвид критериите, определени в Насоките на ЕБО относно разумните политики за възнагражденията, по - специално дали инвестиционният посредник е лицензиран да предоставя услугите и дейностите, посочени в приложение I, раздел А, точки 2, 3, 4, 6 и 7 от Директива 2014/65/ЕС. В такъв случай компетентният орган следва по принцип да очаква по - висока степен на сложност, по - специално, ако инвестиционният посредник има разрешение да държи пари или активи на клиентите.

40