5.4 Javadalmazási politikák és gyakorlatok

Az illetékes hatóságoknak értékelniük kell, hogy a befektetési vállalkozás rendelkezik -e nemi szempontból semleges javadalmazási politikákkal és gyakorlatokkal az (EU) 2019/2034 irányelv 25–26. és 30– 33. cikkében, valamint a megbízható javadalmazási politikákról szóló EBH- iránymutatásokban meghatározottak szerint, különösen a munkavállalók olyan kategóriái tekintetében, mint a felső vezetés, a kockázatvállalók, az ellenőrzési feladatokat ellátó munkavállalók, valamint minden olyan alkalmazott, aki legalább a felső vezetés vagy a kockázatvállaló által kapott legalacsonyabb javadalmazásnak megfelelő javadalmazásban részesül, és akinek szakmai tevékenysége lényeges hatást gyakorol a befektetési vállalkozás kockázati profiljára vagy eszközeire.

Az illetékes hatóságoknak legalább a következőket kell értékelniük:

• a. a személyzet minden tagjára vonatkozó javadalmazási politika összhangban van a befektetési vállalkozás üzleti és kockázati stratégiáival, vállalati kultúrájával és értékeivel, a befektetési vállalkozás hosszú távú érdekeivel és az összeférhetetlenség elkerülése érdekében hozott intézkedésekkel, nemi szempon tból semleges, és nem ösztönzi a túlzott kockázatvállalást, és azt a vezető testület tartja fenn, hagyja jóvá és felügyeli;
• b. megfelelően és az (EU) 2019/2034 irányelv 30. cikkének (4) bekezdése szerinti szabályozástechnikai standarddal összhangban azonosítsák azokat a munkavállalókat, akiknek szakmai tevékenysége lényeges hatást gyakorol a befektetési vállalkozás kockázati profiljára vagy kezelt eszközeire;
• c. a változó javadalmazás nem befolyásolja a befektetési vállalkozások azon képesség ét, hogy stabil tőkealapot biztosítsanak, és azt az (EU) 2019/2034 irányelv 32. cikkében foglalt követelményeknek megfelelően ítélik oda;
• d. a belső ellenőrzési funkciók javadalmazása, amennyiben létrehozták, nem kapcsolódik az ellenőrzési funkciók által nyomon követett és ellenőrzött

37 tevékenységek végzéséhez, és egyébként valószínűleg nem veszélyezteti azok objektivitását;

• e. a befektetési vállalkozások adott esetben javadalmazási bizottságot hoztak létre, hogy tanácsot adjanak a felügyeleti funkciót ellátó veze tő testületnek, és előkészítsék az e testület által meghozandó határozatokat. Amennyiben nem kell javadalmazási bizottságot létrehozni, a javadalmazási bizottságra vonatkozó követelményeket úgy kell értelmezni, hogy azok a felügyeleti funkciót ellátó vezető testületre is alkalmazandók; és
• f. a javadalmazási politikát a belső ellenőrzési funkciók által végzett független belső felülvizsgálatnak vetik alá.

Az arányosság elvének alkalmazásakor az illetékes hatóságoknak figyelembe kell venniük a megbízható javadalmazási politikákról szóló EBH-iránymutatásban meghatározott kritériumokat, különösen azt, hogy a befektetési vállalkozás engedéllyel rendelkezik -e a 2014/65/EU irányelv I. melléklete A. szakaszának 2., 3., 4., 6. és 7. pontjában említett szolgáltatások és tevékenységek nyújtására. Ilyen esetben az illetékes hatóságnak általános elvként magasabb szintű kifinomultságot kell elvárnia, különösen akkor, ha a befektetési vállalkozás jogosult az ügyfelek pénzének vagy eszközeinek tartására.