5.4 Beloningsbeleid en -praktijken

Bevoegde autoriteiten dienen te beoordelen of de beleggingsonderneming een beloningsbeleid en een beloningscultuur heeft die sekseneutraal zijn, zoals gespecificeerd in de artikelen 25 tot en met 26 en 30 tot en met 33 van Richtlijn (EU) 2019/2034 en de EBA-richtsnoeren voor een goed beloningsbeleid, met name voor de categorieën van medewerkers, waaronder de hogere leidinggevende, degenen die risico nemen en degenen die de risico’s beheersen, en alle medewerkers die een totale beloning ontvangen die gelijk is aan ten minste de laagste beloning die de hogere leidinggevende of degenen die risico nemen ontvangen, wier beroepsactiviteiten het risicoprofiel of de beheerde activa van de beleggingsonderneming wezenlijk beïnvloeden.

Bevoegde autoriteiten dienen ten minste te beoordelen of:

• a. het beloningsbeleid voor alle personeel in overeenstemming is met de bedrijfs- en risicostrategieën van de beleggingsonderneming, de bedrijfscultuur en bedrijfswaarden, de langetermijnbelangen van de beleggingsonderneming en de maatregelen genomen om belangenconflicten te vermijden, genderneutraal is en het nemen van buitensporige risico’s niet aanmoedigt en wordt in stand gehouden, goedgekeurd en onder toezicht wordt gehouden door het leidinggevend orgaan; 40
• b. het personeel waarvan de beroepsactiviteiten een wezenlijke invloed hebben op het risicoprofiel of de beheerde activa van de beleggingsonderneming, op passende wijze en in lijn met de technische reguleringsnorm van artikel 30, lid 4, van Richtlijn (EU) 2019/2034 wordt geïdentificeerd;
• c. de variabele beloning geen afbreuk doet aan het vermogen van de beleggingsonderneming om een gezonde kapitaalbasis te garanderen en wordt toegekend overeenkomstig de vereisten van artikel 32 van Richtlijn (EU) 2019/2034;
• d. de beloning van interne controlefuncties niet gekoppeld is aan de prestaties van de activiteiten die de controlefuncties monitoren en controleren en hun objectiviteit anderszins waarschijnlijk niet ondermijnt;
• e. beleggingsondernemingen indien van toepassing een beloningscommissie hebben opgezet die het leidinggevend orgaan adviseert bij zijn toezichthoudende taak en de door dit orgaan te nemen beslissingen voorbereidt. Wanneer geen beloningscommissie hoeft te worden ingesteld, dienen de vereisten betreffende de beloningscommissie voor de toezichthoudende functie te worden geconstrueerd zoals van toepassing op het leidinggevend orgaan in zijn bestuursfunctie; en
• f. het beloningsbeleid wordt onderworpen aan een onafhankelijke interne toetsing door de interne controlefuncties.

Bij de toepassing van het evenredigheidsbeginsel dienen bevoegde autoriteiten rekening te houden met de criteria die zijn vastgelegd in de EBA-richtsnoeren voor een goed beloningsbeleid, met name of de beleggingsonderneming een vergunning heeft om de diensten en activiteiten te verrichten zoals bedoeld in Richtlijn 2014/65/EU, punten 2, 3, 4, 6 en 7 van hoofdstuk A van bijlage 1. In dat geval mag de bevoegde autoriteit in beginsel een hoger niveau van deskundigheid verwachten, met name indien de beleggingsonderneming een vergunning heeft om geld of activa van cliënten aan te houden.