5.4 Politike in prakse prejemkov

Pristojni organi bi morali oceniti, ali ima investicijsko podjetje vzpostavljeno politiko in prakse prejemkov, ki so nevtralne glede na spol, kot je določeno v členih 25 in 26 ter 30 do 33 Direktive (EU) 2019/2034 ter Smernicah EBA o preudarnih politikah prejemkov, zlasti za kategorije zaposlenih, vključno z višjim vodstvom, prevzemniki tveganja, zaposlenimi v nadzornih funkcijah in vsemi zaposlenimi, katerih skupni prejemki so enaki vsaj najnižjim prejemkom višjega vodstva ali prevzemnikov tveganja in katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti investicijskega podjetja ali sredstev, ki jih ta upravlja.

34

Pristojni organi bi morali oceniti vsaj, ali:

• a. je politika prejemkov za vse zaposlene skladna s poslovno strategijo in strategijo tveganja investicijskega podjetja, korporativno kulturo in vrednotami, dolgoročnimi interesi investicijskega podjetja in ukrepi za preprečevanje nasprotij interesov, je nevtralna glede na spol, ne spodbuja pretiranega prevzemanja tveganj ter jo vzdržuje, potrjuje in nadzoruje upravljalni organ;
• b. so v skladu z regulat ivnim tehničnim standardom iz člena 30(4) Direktive (EU) 2019/2034 ustrezno opredeljeni zaposleni, katerih poklicne dejavnosti pomembno vplivajo na profil tveganosti investicijskega podjetja ali sredstev, ki jih ta upravlja;
• c. variabilni prejemki ne vplivajo na sposobnost investicijskih podjetij, da zagotovijo trdno kapitalsko osnovo, in se dodeljujejo v skladu z zahtevami člena 32 Direktive (EU) 2019/2034;
• d. prejemki v funkcijah notranjih kontrol, kjer so določeni, niso povezani z uspešnostjo dejavnost i, ki jih funkcija kontrole spremlja in kontrolira, in tudi sicer ne ogrožajo njihove objektivnosti;
• e. so investicijska podjetja po potrebi ustanovila komisijo za prejemke, ki svetuje upravljalnemu organu v nadzorni funkciji in pripravlja odločitve, ki jih ta organ sprejme. Kadar komisije za prejemke ni treba ustanoviti, bi bilo treba šteti, da zahteve v zvezi s komisijo za prejemke veljajo za organ nadzora v nadzorni funkciji, in
• f. funkcije notranje kontrole opravijo neodvisen notranji pregled politike prejemkov.

Pristojni organi bi morali pri uporabi načela sorazmernosti upoštevati merila iz Smernic organa EBA o preudarnih politikah prejemkov, zlasti ali ima investicijsko podjetje dovoljenje za opravljanje storitev in dejavnosti iz točk (2), (3), (4), (6) in (7) oddelka A Priloge 1 k Direktivi 2014/65/EU. V takem primeru bi moral pristojni organ načeloma pričakovati višjo raven zahtevnosti, zlasti če ima investicijsko podjetje dovoljenje za upravljanje denarja ali sredstev strank.