5.4 Politiche e prassi di remunerazione

Le autorità competenti dovrebbero valutare se l’impresa di investimento si avvalga di politiche e prassi di remunerazione neutre rispetto al genere, come specificato negli articoli 25 e 26 e da 30 a 33 della direttiva (UE) 2019/2034 e negli Orientamenti dell’ABE su sane politiche di remunerazione, in particolare per quelle categorie di personale che includono gli alti dirigenti, il personale esposto a elevato rischio e quello preposto a funzioni di controllo, nonché qualsiasi altro dipendente che percepisce una remunerazione pari almeno alla remunerazione più bassa fra quelle percepite dagli alti dirigenti o dal personale esposto a rischio elevato e le cui attività professionali hanno un impatto significativo sul profilo di rischio o sulle attività gestite dall’impresa di investimento.

Le autorità competenti dovrebbero valutare almeno se:

• a. la politica di remunerazione per tutto il personale sia coerente con le strategie aziendali e di rischio dell’impresa di investimento, la cultura e i valori aziendali, gli interessi a lungo termine dell’impresa e le misure adottate per evitare i conflitti di interesse, non incoraggi un’eccessiva assunzione del rischio e sia mantenuta e approvata dall’organo di gestione;
• b. il personale le cui attività professionali abbiano un impatto significativo sul profilo di rischio o sulle attività gestite dall’impresa di investimento sia adeguatamente identificato e sia in linea con gli standard tecnici di regolamentazione di cui all’articolo 30, paragrafo 4, della direttiva (UE) 2019/2034;
• c. la remunerazione variabile non pregiudichi la capacità dell’impresa di investimento di assicurare una solida base patrimoniale e venga erogata in conformità a quanto disposto dall’articolo 32 della direttiva (UE) 2019/2034;
• d. la remunerazione delle funzioni di controllo interno, ove previste, non sia legata ai risultati delle attività che le funzioni di controllo interno monitorano e controllano e non sia suscettibile di compromettere la loro obiettività;
• e. l’impresa di investimento abbia previsto, ove applicabile, un comitato per le remunerazioni che offra supporto all’organo di gestione nella sua funzione di

38 supervisione strategica e predisponga le decisioni che tale organo dovrà adottare. Qualora non debba essere istituito alcun comitato per le remunerazioni, le disposizioni riguardanti il comitato per le remunerazioni dovrebbero essere stabilite per essere applicate alla funzione di supervisione strategica dell’organo di gestione e

• f. la politica di remunerazione sia soggetta a una revisione interna indipendente a cura delle funzioni di controllo interno.

Nell’applicazione del principio di proporzionalità le autorità competenti dovrebbero prendere in considerazione i criteri previsti dagli Orientamenti dell’ABE su sane politiche di remunerazione, in particolare quando l’impresa di investimento è autorizzata a prestare i servizi e le attività di cui ai punti 2, 3, 4, 6 e 7, sezione A, allegato 1, della direttiva 2014/65/UE. In tal caso l’autorità competente dovrebbe, in linea di principio, aspettarsi un livello di sofisticazione maggiore, soprattutto se l’impresa di investimento è autorizzata a detenere denaro o attività della clientela.