5.4 Ersättningspolicy och ersättningspraxis

De behöriga myndigheterna bör bedöma om värdepappersföretaget har en ersättningspolicy och ersättningspraxis som är könsneutral, i enlighet med artiklarna 25–26 och 30–33 i direktiv (EU) 2019/2034 och EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy, särskilt för personalkategorier, inbegripet personer i ledande befattning, risktagare, personal som utövar kontrollfunktioner och alla anställda vars totala ersättning motsvarar minst den lägsta ersättningen till den verkställande ledningen eller risktagare, vars yrkesutövning har en väsentlig inverkan på värdepappersföretagets riskprofil eller förvaltade tillgångar.

De behöriga myndigheterna bör åtminstone bedöma huruvida

• a. ersättningspolicyn för all personal är förenlig med värdepappersföretagets affärs- och riskstrategier, företagskultur och företagsvärderingar, värdepappersföretagets långsiktiga intressen och de åtgärder som vidtagits för att undvika intressekonflikter, är könsneutral och inte uppmuntrar till överdrivet risktagande samt upprätthålls, godkänns och övervakas av ledningsorganet,
• b. personal vars yrkesutövning har väsentlig inverkan på värdepappersföretagets riskprofil eller förvaltade tillgångar identifieras på lämpligt sätt och i linje med den tekniska standarden för tillsyn enligt artikel 30.4 i direktiv (EU) 2019/2034,
• c. rörlig ersättning inte påverkar värdepappersföretagens förmåga att säkerställa en sund kapitalbas och beviljas i enlighet med kraven i artikel 32 i direktiv (EU) 2019/2034,
• d. ersättning för interna kontrollfunktioner där sådana inrättats inte är kopplad till utförandet av den verksamhet som kontrollfunktionerna övervakar och kontrollerar och på annat sätt sannolikt inte äventyrar deras objektivitet,
• e. värdepappersföretag i tillämpliga fall har inrättat en ersättningskommitté som ska ge råd till ledningsorganet i dess tillsynsfunktion och förbereda de beslut som ska fattas av detta organ; om ingen ersättningskommitté behöver inrättas bör kraven avseende ersättningskommittén tolkas som tillämpliga på ledningsorganet i dess tillsynsfunktion,
• f. ersättningspolicyn är föremål för en oberoende intern granskning av interna kontrollfunktioner.

Vid tillämpningen av proportionalitetsprincipen bör de behöriga myndigheterna beakta kriterierna i EBA:s riktlinjer för en sund ersättningspolicy, särskilt huruvida

37 värdepappersföretaget är auktoriserat att tillhandahålla de tjänster och den verksamhet som avses i leden 2, 3, 4, 6 och 7 i avsnitt A i bilaga 1 till direktiv 2014/65/EU. I sådana fall bör den behöriga myndigheten som en allmän princip förvänta sig en högre sofistikeringsnivå, särskilt om värdepappersföretaget är auktoriserat att inneha kundmedel eller kundtillgångar.