5.4 Tasustamispoliitika ja -tavad

Pädevad asutused peaksid hindama, kas investeerimisühingul on direktiivi (EL) 2019/2034 artiklites 25–26 ja 30–33 ning EBA suunistes usaldusväärse tasustamispoliitika kohta sätestatud sooneutraalsed tasustamispõhimõtted ja -tavad, eelkõige töötajate kategooriate, sealhulgas kõrgema juhtkonna, riskivõtjate, kontrollifunktsiooni täitvate töötajate ja kõigi töötajate korral, kes saavad üldist töötasu, mis on võrdne vähemalt madalaima tasuga, mida saavad kõrgem juhtkond või riskivõtjad, kelle ametialane tegevus mõjutab oluliselt investeerimisühingu riskiprofiili või valitsetavaid varasid.

35

Pädevad asutused peaksid hindama vähemalt seda, kas

• a. kõigi töötajate tasustamispoliitika on kooskõlas investeerimisühingu äri- ja riskistrateegiatega, ettevõttekultuuri ja väärtustega, investeerimisühingu pikaajaliste huvide ja huvide konfliktide ärahoidmise meetmetega, on sooneutraalne ega soodusta ülemääraste riskide võtmist ning juhtorgan tegeleb selle haldamise, heakskiitmise ja järelevalvega;
• b. töötajad, kelle ametialane tegevus mõjutab oluliselt investeerimisühingu riskiprofiili või valitsetavaid varasid, määratakse kindlaks nõuetekohaselt ja kooskõlas direktiivi (EL) 2019/2034 artikli 30 lõike 4 kohaste regulatiivsete tehniliste standarditega;
• c. muutuvtasu ei mõjuta investeerimisühingu suutlikkust tagada usaldusväärne kapitalibaas ja see määratakse kooskõlas direktiivi (EL) 2019/2034 artiklis 32 sätestatud nõuetega;
• d. sisekontrollifunktsioonide (kui kehtestatud) tasustamine ei ole seotud nende tulemuslikkusega seoses tegevustega, mida kontrollifunktsioonid jälgivad ja kontrollivad, ning ei ohusta muul viisil tõenäoliselt nende objektiivsust;
• e. investeerimisühingud on vajaduse korral moodustanud töötasukomisjoni, kes nõustab juhtorganit järelevalvefunktsiooni täitmisel ja valmistab ette selle organi tehtavaid otsuseid. Kui töötasukomisjoni ei ole vaja moodustada, tuleks töötasukomisjonile esitatavaid nõudeid tõlgendada nii, et neid kohaldatakse järelevalvefunktsiooni täitva juhtorgani suhtes, ning
• f. tasustamispoliitika üle teostavad sõltumatut sisekontrolli sisekontrollifunktsioonid.

Proportsionaalsuse põhimõtte kohaldamisel peaksid pädevad asutused võtma arvesse EBA suunistes usaldusväärse tasustamispoliitika kohta sätestatud kriteeriume, eelkõige seda, kas investeerimisühingul on luba osutada direktiivis 2014/65/EL osutatud teenuseid ja tegevusi, millele on osutatud 1. lisa A jao punktides 2, 3, 4, 6 ja 7. Sellisel juhul peaks pädev asutus üldiselt eeldama kõrgemat keerukuse taset, eelkõige siis, kui investeerimisühingul on luba hoida klientide raha või varasid.