5.4 Πολιτικές και πρακτικές αμοιβών

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να αξιολογούν εάν η επιχείρηση επενδύσεων έχει πολιτικές και πρακτικές αποδοχών που είναι ουδέτερες ως προς το φύλο, όπως ορίζεται στα άρθρα 25 έως 26 και 30 έως 33 της οδηγίας (ΕΕ) 2 019/2034 και στις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ για τις ορθές πολιτικές αποδοχών, ιδίως για τις κατηγορίες του προσωπικού, συμπεριλαμβανομένων των ανώτερων στελεχών, των υπαλλήλων που αναλαμβάνουν κινδύνους, του προσωπικού που ασχολείται με λειτουργίες ελέγχου και τυχόν υπαλλήλων που λαμβάνουν συνολική αμοιβή ίση με τουλάχιστον τη χαμηλότερη αμοιβή που λαμβάνουν τα ανώτερα στελέχη ή οι υπεύθυνοι ανάληψης κινδύνων, των οποίων οι επαγγελματικές δραστηριότητες έχουν σημαντικό αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου ή στα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης επενδύσεων υπό διαχείριση.

Οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να αξιολογούν τουλάχιστον τα εξής:

• α. η πολιτική αποδοχών για όλο το προσωπικό συνάδει με τις επιχειρηματικές στρατηγικές και τις στρατηγικές αντιμετώπισης κινδύνων, την εταιρική κουλτούρα και αξίες, τα μακροπρόθεσμα συμφέροντα της επιχείρησης επενδύσεων και τα μέτρα που λαμβάνονται για την αποφυγή συγκρούσεων συμφερόντων, είναι ουδέτερη ως προς το φύλο, δεν ενθαρρύνει την υπερβολική ανάληψη κινδύνων και διατηρείται, εγκρίνεται και εποπτεύεται από το διοικητικό όργανο·
• β. το προσωπικό του οποίου οι επαγγελματικές δραστηριότητες έχουν σημαντικό αντίκτυπο στο προφίλ κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων ή στα περιουσιακά στοιχεία της επιχείρησης επενδύσεων υπό διαχείριση προσδιορίζεται κατάλληλα και σύμφωνα με το ρυθμιστικό τεχνικό πρότυπο σύμφωνα με το άρθρο 30 παράγραφος 4 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034·
• γ. οι μεταβλητές αποδοχές δεν επηρεάζουν την ικανότητα των επιχειρήσεων επενδύσεων να διασφαλίζουν μια άρτια κεφαλαιακή βάση και χορηγούνται σύμφωνα με τις απαιτήσεις του άρθρου 32 της οδηγίας (ΕΕ) 2019/2034·
• δ. οι αποδοχές σε σχέση με τις λειτουργίες εσωτερικού ελέγχου, όπου διαπιστώνεται, δεν συνδέονται με την εκτέλεση των δραστηριοτήτων που παρακολουθούν και ελέγχουν οι λειτουργίες ελέγχου και δεν διακυβεύουν με άλλον τρόπο την αντικειμενικότητά τους·
• ε. οι επιχειρήσεις επενδύσεων συνέστησαν, κατά περίπτωση, επιτροπή αποδοχών για να συμβουλεύει το διοικητικό όργανο κατά την εποπτική του λειτουργία και να προετοιμάζει τις αποφάσεις που πρέπει να ληφθούν από το όργανο αυτό. Εφόσον δεν υπάρχει υποχρέωση συγκρότησης επιτροπής αποδοχών, θα πρέπει να θεωρείται ότι οι απαιτήσεις σχετικά με την επιτροπή αποδοχών αφορούν το διοικητικό όργανο κατά την άσκηση της εποπτικής του αρμοδιότητας και

43 στ. η πολιτική αποδοχών υπόκειται σε ανεξάρτητη εσωτερική επανεξέταση από τις υπηρεσίες εσωτερικού ελέγχου.

Κατά την εφαρμογή της αρχής της αναλογικότητας, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τα κριτήρια που ορίζονται στις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις ορθές πολιτικές αποδοχών, ιδίως εάν η επιχείρηση επενδύσεων είναι εξουσιοδοτημένη να παρέχει τις υπηρεσίες και τις δραστηριότητες που αναφέρονται στην οδηγία 2014/65/ΕΕ, σημεία 2, 3, 4, 6 και 7 του τμήματος Α του παραρτήματος 1. Στην περίπτωση αυτή, η αρμόδια αρχή θα πρέπει κατά γενική αρχή να αναμένει υψηλότερο επίπεδο πολυπλοκότητας, ιδίως εάν η επιχείρηση επενδύσεων έχει λάβει άδεια να διατηρεί στην κατοχή της χρήματα ή στοιχεία ενεργητικού πελατών.