5.4 Politiky a postupy odmeňovania

Príslušné orgány posúdia, či má investičná spoločnosť politiky a postupy odmeňovania, ktoré sú rodovo neutrálne, ako sa uvádza v článkoch 25 až 26 a 30 až 33 smernice (EÚ)

36 2019/2034 a v usmerneniach EBA o zdravých politikách odmeňovania, najmä pre kategórie zamestnancov zahŕňajúce vrcholový manažment, osoby prijímajúce riziká, zamestnancov vykonávajúcich kontrolné funkcie a všetkých zamestnancov, ktorí dostávajú celkovú odmenu rovnajúcu sa aspoň najnižšej odmene, ktorú dostáva vrcholový manažment alebo osoby prijímajúce riziká, ktorých odborné činnosti majú významný vplyv na rizikový profil investičnej spoločnosti alebo spravované aktíva.

Príslušné orgány posúdia prinajmenšom to, či:

• a. politika odmeňovania pre všetkých zamestnancov zodpovedá obchodným a rizikovým stratégiám investičnej spoločnosti, podnikovej kultúre a hodnotám, dlhodobým záujmom investičnej spoločnosti a opatreniam prijatým na prevenciu konfliktov záujmov, je rodovo neutrálna, nepodnecuje nadmerné vystavovanie sa riziku a vedie ju, schvaľuje a dohliada na ňu riadiaci orgán;
• b. zamestnanci, ktorých odborné činnosti majú významný vplyv na rizikový profil investičnej spoločnosti alebo spravované aktíva, sú identifikovaní náležite a v súlade s regulačnou technickou normou podľa článku 30 ods. 4 smernice (EÚ) 2019/2034;
• c. pohyblivá zložka odmeňovania neovplyvňuje schopnosť investičných spoločností zabezpečiť zdravú kapitálovú základňu a udeľuje sa v súlade s požiadavkami článku 32 smernice (EÚ) 2019/2034;
• d. odmeňovanie funkcií vnútornej kontroly by nemalo byť viazané na výkon činností, ktoré funkcia vnútornej kontroly monitoruje a kontroluje, ani iným spôsobom, ktorý by mohol ohroziť ich objektívnosť;
• e. investičné spoločnosti v prípade potreby zriadili výbor pre odmeňovanie, ktorý poskytuje poradenstvo riadiacemu orgánu pri výkone jeho funkcie dohľadu a pripravuje rozhodnutia, ktoré má tento orgán prijať. Ak nie je nutné zriadiť výbor pre odmeňovanie, požiadavky týkajúce sa výboru pre odmeňovanie sa majú vykladať tak, že sa vzťahujú na riadiaci orgán v jeho funkcii dohľadu, a
• f. politika odmeňovania podlieha nezávislému internému preskúmaniu útvarmi vnútornej kontroly.

Pri uplatňovaní zásady proporcionality príslušné orgány zohľadnia kritériá stanovené v usmerneniach EBA o zdravých politikách odmeňovania, najmä to, či investičná spoločnosť má povolenie poskytovať služby a činnosti uvedené v prílohe I, oddiele A bode 2, 3, 4, 6 a 7 smernice 2014/65/EÚ. V takom prípade by mal príslušný orgán vo všeobecnosti očakávať vyššiu mieru sofistikovanosti, najmä ak je investičná spoločnosť oprávnená držať peniaze alebo aktíva klientov.

37