120. De kompetente myndigheder bør ved gennemgangen af et investeringsselskabs ramme for …

De kompetente myndigheder bør ved gennemgangen af et investeringsselskabs ramme for risikovillighed og dets risikostrategi vurdere om:

• a. investeringsselskabet har en holistisk ramme for risikostyring for hele investeringsselskabet, der går på tværs af hele organisationen, og anerkender fuldt ud det økonomiske indhold af alle sine risikoeksponeringer, herunder de risici, som investeringsselskabet udgør for sig selv, sine kunder og markeder, samt likviditetsrisici, især dem, der kan have en væsentlig indvirkning på eller udhule det disponible kapitalgrundlag
• b. risikostyringsrammen omfatter alle relevante risici og passende hensyntagen til både finansielle og ikkefinansielle risici
• c. investeringsselskabet, når det identificerer og måler eller vurderer risici, ikke kun anvender kvantitative vurderingsværktøjer (herunder stresstest), men også kvalitative risikovurderingsværktøjer (herunder ekspertvurdering og kritisk analyse)
• d. der foretages effektiv risikorapportering, som omfatter passende interne overvejelser og kommunikation af risikostrategi og relevante risikodata, både horisontalt gennem investeringsselskabet og vertikalt i ledelseskæden
• e. investeringsselskabets ramme for risikostyring omfatter politikker, procedurer, risikogrænser og risikokontrolforanstaltninger, der sikrer passende, rettidig og vedvarende identifikation, måling eller vurdering, overvågning, styring, afhjælpning og rapportering af risiciene i forretningsområderne, på investeringsselskabsniveau og på konsolideret niveau, hvis det er relevant
• f. risikostrategien og risikovilligheden omsætter alle væsentlige risici til specifikke risikogrænser
• g. der tages tilstrækkeligt hensyn til investeringsselskabets risikovillighed og finansielle ressourcer, tilsynskravene vedrørende kapitalgrundlag og likviditet og andre tilsynsforanstaltninger i risikostrategien og -villigheden
• h. investeringsselskabet har indført processer for godkendelse af beslutninger, som compliancefunktionen eller, hvis det er relevant, risikostyringsfunktionen har udtrykt en negativ holdning til.

5.6.2 Rammen for processen til vurdering af den interne kapitals tilstrækkelighed samt risiko

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/