120. Pri provjeri strategije rizika, sklonosti preuzimanju rizika i okvira upravljanja rizicima …

Pri provjeri strategije rizika, sklonosti preuzimanju rizika i okvira upravljanja rizicima investicijskog društva nadležna tijela trebaju procijeniti barem sljedeće:

• a. imaju li investicijska društva sveobuhvatni okvir upravljanja rizicima na razini društva koji obuhvaća cijelu organizaciju i kojim se u potpunosti prepoznaje gospodarska priroda cjelokupne izloženosti rizicima investicijskog društava, uključujući rizike koje društvo predstavlja samo za sebe, za svoje klijente i tržišta te likvidnosni rizik, a osobito one rizike koji mogu bitno utjecati na dostupni regulatorni kapital ili kojima se može smanjiti razina dostupnog regulatornog kapitala;
• b. obuhvaća li okvir upravljanja rizicima sve relevantne rizike i uzimaju li se pritom u obzir i financijski i nefinancijski rizici na odgovarajući način;
• c. upotrebljava li investicijsko društvo pri utvrđivanju i mjerenju ili procjeni rizika ne samo metodologije kvantitativne procjene (uključujući testiranje otpornosti na stres), već i kvalitativne alate za procjenu rizika (uključujući stručnu prosudbu i kritičku analizu);
• d. postoji li učinkovito izvješćivanje o rizicima koje uključuje dobro unutarnje razmatranje strategije rizika i relevantnih podataka o riziku te obavješćivanje o

37 njima po horizontalnoj liniji unutar investicijskih društava i vertikalnoj liniji u upravljačkoj hijerarhiji;

• e. uključuje li okvir upravljanja rizicima investicijskog društva politike, postupke, limite rizika i kontrole rizika kojima se osigurava prikladno, pravodobno i neprekidno utvrđivanje, mjerenje ili procjena, praćenje i smanjenje rizika te upravljanje i izvješćivanje o njima na razini poslovne linije, investicijskog društva i, prema potrebi, na konsolidiranoj razini;
• f. prenose li se svi značajni rizici strategijom rizika i sklonosti preuzimanju rizika u posebne limite rizika;
• g. kad je riječ o strategiji rizika i sklonosti preuzimanju rizika, uzimaju li se na odgovarajući način u obzir sklonost preuzimanju rizika i financijski resursi investicijskog društva te zahtjevi nadzornih tijela u pogledu regulatornog kapitala i likvidnosti te druge nadzorne mjere i zahtjevi;
• h. je li investicijsko društvo uspostavilo postupke za odobravanje odluka o kojima je funkcija praćenja usklađenosti ili, prema potrebi, funkcija upravljanja rizicima izrazila negativno mišljenje.

5.6.2 Okvir za postupak procjene adekvatnosti internog kapitala i postupak procjene internog rizika (ICARAP)

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/