120. Al revisar la estrategia de riesgo, el apetito de riesgo y el marco de gestión de riesgos de …

Al revisar la estrategia de riesgo, el apetito de riesgo y el marco de gestión de riesgos de una empresa de servicios de inversión, las autoridades competentes evaluarán, como mínimo:

• a. si las empresas de servicios de inversión disponen de un marco integral de gestión global de riesgos que abarque a toda la organización y que reconozca plenamente el contenido económico de todas sus exposiciones al riesgo, incluidos los riesgos que la empresa de servicios de inversión supone para ella misma, sus clientes y mercados, y los riesgos de liquidez, en particular aquellos que puedan tener un impacto material en el nivel de fondos propios disponible o reducirlo;
• b. si el marco de gestión de riesgos contempla todos los riesgos relevantes, tomando debidamente en consideración los riesgos financieros y no financieros;
• c. si la empresa de servicios de inversión, a la hora de identificar y medir o evaluar los riesgos, utiliza tanto metodologías de evaluación cuantitativa (incluidas las pruebas de resistencia) como herramientas de evaluación de riesgos cualitativas (incluidos el juicio de expertos y el análisis crítico); 41
• d. si existe una comunicación eficaz de los riesgos, que requiere una consideración interna adecuada y la comunicación de la estrategia de riesgo y de los datos relevantes sobre riesgos tanto horizontalmente en la empresa de servicios de inversión, como verticalmente entre los diferentes niveles de la cadena de dirección;
• e. si el marco de gestión de riesgos de la empresa de servicios de inversión incluye políticas, procedimientos, límites de riesgo y controles de riesgo que aseguren una identificación, medición o evaluación, seguimiento, gestión, mitigación y comunicación de los riesgos adecuadas, oportunas y continuas en todas las líneas de negocio, a nivel de la empresa de servicios de inversión, y, cuando proceda, a nivel consolidado;
• f. si la estrategia y el apetito de riesgo se traducen en límites de riesgo específicos para todos los riesgos materiales;
• g. si la estrategia y el apetito de riesgo tienen debidamente en cuenta el apetito de riesgo y los recursos financieros de la empresa de servicios de inversión y consideran también los requisitos supervisores de fondos propios y liquidez, así como otras medidas y requisitos supervisores;
• h. si la empresa de servicios de inversión ha establecido procesos para la aprobación de decisiones sobre las que la función de cumplimiento o, si procede, la función de gestión de riesgos, han expresado una opinión negativa.

5.6.2 Marco para el proceso de evaluación de la adecuación del capital interno y el proceso de evaluación del riesgo interno (ICARAP)

1. Resumen

1.1 Referencias

1.2 Requisitos identificados

1.3 Estándares relacionados

2. Requisitos identificados

3. Estándares relacionados

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