120. Při přezkumu strategie v oblasti řízení rizik, rizikového apetitu a rámce řízení rizik …

Při přezkumu strategie v oblasti řízení rizik, rizikového apetitu a rámce řízení rizik investičního podniku by příslušné orgány měly přinejmenším vyhodnotit, zda:

• a. investiční podniky mají zaveden ucelený rámec řízení rizik v celém investičním podniku, který zahrnuje celou organizaci a plně uznává ekonomickou podstatu všech expozic vůči rizikům, včetně rizik, kterým investiční podnik vystavuje sebe, své zákazníky a trhy, a rizik likvidity, zejména pak rizik, která mohou podstatně ovlivnit nebo vyčerpat úroveň dostupného kapitálu;
• b. rámec řízení rizik zahrnuje všechna relevantní rizika s náležitým zohledněním finančních i nefinančních rizik;
• c. investiční podnik při identifikaci, měření nebo posuzování rizik používá nejen metodiky kvantitativního hodnocení (včetně zátěžového testování), ale také kvalitativní nástroje hodnocení rizik (včetně odborného úsudku a kritické analýzy);
• d. je zavedeno účinné oznamování rizik zahrnující řádné interní posuzování a sdělování strategie v oblasti řízení rizik a příslušných údajů o rizicích, a to jak horizontálně napříč investičními podniky, tak vertikálně v obou směrech řetězce řízení;
• e. rámec řízení rizik investičního podniku obsahuje zásady, postupy, omezení rizik a kontroly rizik zajišťující vhodné, včasné a průběžné určení, měření nebo posouzení, sledování, řízení, zmírnění a vykazování rizik na úrovni linie podnikání, na úrovni investičního podniku a případně na skupinové úrovni;
• f. strategie v oblasti řízení rizik a rizikový apetit promítají všechna podstatná rizika do konkrétních limitů rizik;

37

• g. strategie v oblasti řízení rizik a rizikový apetit odpovídajícím způsobem zohledňují rizikový apetit a finanční zdroje investičního podniku a zohledňují požadavky orgánů dohledu na kapitál a likviditu a další opatření a požadavky v oblasti dohledu a
• h. investiční podnik zavedl postupy pro schvalování rozhodnutí, k nimž funkce compliance nebo případně funkce řízení rizik vyjádřily negativní stanovisko.

5.6.2 Rámec postupu ICARAP

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/