120. Om de risicostrategie, de risicobereidheid en het kader voor risicobeheer van een …

Om de risicostrategie, de risicobereidheid en het kader voor risicobeheer van een beleggingsonderneming te evalueren, beoordelen bevoegde autoriteiten ten minste of:

• a. beleggingsondernemingen over een holistisch, organisatiebreed kader voor risicobeheer beschikken dat zich uitstrekt over de gehele organisatie, waarin de economische realiteit van al haar risicoblootstellingen ten volle wordt erkend met inbegrip van de risico’s die de ondernemingen opleveren voor henzelf, hun cliënten en hun markten, en liquiditeitsrisico met name die welke een wezenlijke impact kunnen hebben op het beschikbare eigen vermogen of dit vermogen aanzienlijk kunnen uitputten;

43

• b. het risicobeheersingskader alle relevante risico’s omvat, waarbij zowel financiële als niet-financiële risico’s de nodige aandacht krijgen;
• c. de beleggingsonderneming bij het identificeren en meten of beoordelen van risico’s niet alleen gebruikmaakt van kwantitatieve beoordelingsmethoden (waaronder stresstests), maar ook van kwalitatieve risicobeoordelingsinstrumenten (waaronder beoordeling door een expert en kritische analyse);
• d. er een doeltreffende risicorapportage is die risico’s intern naar behoren in aanmerking neemt en of er wordt gecommuniceerd over de risicostrategie en relevante risicogegevens, zowel horizontaal door de beleggingsonderneming heen, als naar boven en naar beneden in de managementketen;
• e. het risicobeheersingskader van een beleggingsonderneming beleid, procedures, risicolimieten en risicobeheersing bevat die zorgen voor adequate, tijdige en permanente identificatie, meting of beoordeling, monitoring, beheer, beperking en rapportage van de risico’s op het niveau van het bedrijfsonderdeel, op het niveau van de beleggingsonderneming en op geconsolideerd niveau;
• f. de risicostrategie en de risicobereidheid alle wezenlijke risico’s vertalen in specifieke risicobegrenzingen;
• g. de risicostrategie en de risicobereidheid naar behoren rekening houden met de risicotolerantie en de financiële middelen van de beleggingsonderneming en rekening houden met de vereisten inzake het eigen vermogen en liquiditeit en met andere maatregelen en vereisten van de toezichthouder;
• h. de beleggingsonderneming procedures heeft vastgesteld voor de goedkeuring van besluiten waarover de compliancefunctie of, in voorkomend geval, de risicobeheerfunctie een negatief advies heeft uitgebracht.

5.6.2 Kader voor intern beoordelingsproces van de kapitaaltoereikendheid en het interne risicobeoordelingsproces (ICARAP)

1. Overzicht

1.1 Referenties

1.2 Geïdentificeerde eisen

1.3 Gerelateerde standaarden

2. Geïdentificeerde eisen

3. Gerelateerde standaarden

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/