120. A befe ktetési vállalkozás kockázati stratégiájának, kockázatvállalási hajlandóságának és …

A befe ktetési vállalkozás kockázati stratégiájának, kockázatvállalási hajlandóságának és kockázatkezelési keretrendszerének felülvizsgálatakor az illetékes hatóságoknak legalább a következőket kell értékelniük:

• a. a befektetési vállalkozások a befektetési vállalkoz ás egészére kiterjedő, holisztikus kockázatkezelési keretrendszerrel rendelkeznek, amely teljes mértékben elismeri valamennyi kockázati kitettségének gazdasági tartalmát, beleértve azokat a kockázatokat is, amelyeket a befektetési vállalkozás jelent magának, ügyfeleinek és piacainak, valamint likviditási kockázatot, különösen azokat, amelyek jelentős hatást gyakorolhatnak a rendelkezésre álló szavatolótőke szintjére vagy kimeríthetik azt;
• b. a kockázatkezelési keretrendszer magában foglal minden releváns kocká zatot, megfelelően figyelembe véve mind a pénzügyi, mind a nem pénzügyi kockázatokat;
• c. a befektetési vállalkozás a kockázatok azonosítása, mérése vagy értékelése során nemcsak kvantitatív értékelési módszereket (többek között stresszteszteket), hanem kvalit atív kockázatértékelési eszközöket is alkalmaz (ideértve a szakértői megítélést és a kritikai elemzést is);
• d. hatékony kockázatjelentés, amely magában foglalja a kockázati stratégia és a releváns kockázati adatok megbízható belső mérlegelését és közlését, ho rizontálisan a befektetési vállalkozásokon belül, valamint a vezetői láncban felfelé és lefelé egyaránt;

40

• e. a befektetési vállalkozás kockázatkezelési keretrendszere olyan szabályzatokat, eljárásokat, kockázati korlátokat és kockázatellenőrzéseket foglal magában, amelyek biztosítják a kockázatok megfelelő, időben történő és folyamatos azonosítását, mérését vagy értékelését, nyomon követését, kezelését, mérséklését és jelentését az üzletág szintjén, a befektetési vállalkozás szintjén és adott esetben a konszoli dált szinten;
• f. a kockázati stratégia és a kockázatvállalási hajlandóság az összes lényeges kockázatot egyedi kockázati határértékekké alakítja át;
• g. a kockázati stratégia és az étvágy megfelelően figyelembe veszi a befektetési vállalkozás kockázatvállalási ha jlandóságát és pénzügyi forrásait, és figyelembe veszi a felügyeleti szavatolótőke - és likviditási követelményeket, valamint az egyéb felügyeleti intézkedéseket és követelményeket;
• h. a befektetési vállalkozás eljárásokat dolgozott ki azon döntések jóváhagyás ára, amelyekkel kapcsolatban a megfelelési funkció vagy adott esetben a kockázatkezelési funkció negatív véleményt nyilvánított.

5.6.2 A tőkemegfelelés belső értékelési folyamatának és a belső kockázatértékelési folyamatnak (ICARAP) a keretrendszere

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/