120. Dokonując przeglądu strategii w zakresie ryzyka, apetytu na ryzyko i ram zarządzania ryzykiem …

Dokonując przeglądu strategii w zakresie ryzyka, apetytu na ryzyko i ram zarządzania ryzykiem firmy inwestycyjnej, właściwe organy powinny co najmniej ocenić co najmniej, czy:

• a. firmy inwestycyjne opracowały całościowe ramy zarządzania ryzykiem na poziomie całej firmy, obejmujące całą organizację, biorąc pod uwagę ekonomiczne znaczenie wszystkich ekspozycji na ryzyko dla samej firmy inwestycyjnej, jej klientów i rynków oraz ryzyko płynności, w szczególności takich, które mogą mieć istotny wpływ na fundusze własne firmy lub je uszczuplić;
• b. ramy zarządzania ryzykiem obejmują wszystkie istotne rodzaje ryzyka z odpowiednim uwzględnieniem zarówno ryzyka finansowego, jak i niefinansowego;
• c. do identyfikacji i pomiaru lub oceny ryzyka firma inwestycyjna stosuje nie tylko ilościowe metody oceny (w tym testy warunków skrajnych), lecz także jakościowe narzędzia oceny ryzyka (w tym ocenę ekspercką i analizę krytyczną);
• d. zapewniono skuteczną sprawozdawczość dotyczącą ryzyka zawierającą wnikliwe wewnętrzne rozważ ania i prawidłowe zakomunikowanie strategii w zakresie ryzyka oraz stosownych danych na jego temat, zarówno horyzontalnie w obrębie firmy inwestycyjnej, jak i w górę oraz w dół hierarchii służbowej;
• e. ramy zarządzania ryzykiem firmy inwestycyjnej obejmują politykę, procedury, limity ryzyka i mechanizmy jego kontrolowania umożliwiające odpowiednią, dokonywa ną w stosownym czasie i ciągłą identyfikację, pomiar lub ocenę, monitorowanie, minimalizację i raportowanie ryzyka na poziomie linii biznesowej, firmy inwestycyjnej oraz, w stosownych przypadkach, na poziomie skonsolidowanym, a także zarządzanie tym ryzykiem;
• f. strategia w zakresie ryzyka i apetyt na ryzyko przekładają wszystkie istotne rodzaje ryzyka na konkretne limity ryzyka; 40
• g. w strategii w zakresie ryzyka i apetycie na ryzyko odpowiednio uwzględniono apetyt na ryzyko i zasoby finansowe firmy inwestycyjnej oraz uwzględniono wymogi nadzorcze w zakresie funduszy własnych i płynności oraz inne środki i wymogi nadzorcze;
• h. firma inwestycyjna ustanowiła procesy zatwierdzania decyzji, co do których komórka ds. zapewniania zgodności z prawem lub, w stosownych przypadkach, komórka ds. zarządzania ryzykiem wyraziły negatywną opinię.

5.6.2 Ramy procesu oceny adekwatności kapitału wewnętrznego i oceny wewnętrznego ryzyka (ICARAP)

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/