120. Pri preg ledovanju strategije upravljanja tveganj, nagnjenosti k prevzemanju tveganja in …

Pri preg ledovanju strategije upravljanja tveganj, nagnjenosti k prevzemanju tveganja in okvira upravljanja tveganj za investicijsko podjetje bi morali pristojni organi oceniti vsaj, ali:

• a. imajo investicijska podjetja vzpostavljen celostni okvir upravljanja tveganj, ki velja na ravni celotne organizacije, ter v celoti upošteva ekonomsko vsebino vseh njegovih izpostavljenosti tveganjem, vključno s tveganji za samo investicijsko podjetje, tveganji za stranke, tveganji za trge in likvidnostnimi tveganji, zlasti tistimi, ki lahko pomembno vplivajo na raven razpoložljivega kapitala ali zaradi katerih bi se lahko znižala raven razpoložljivega kapitala;
• b. okvir upravljanja tveganj zajema vsa ustrezna tveganja, pri čemer so ustrezno upoštevana tako finančna kot nefinančna tveganja;
• c. investicijsko podjetje pri odkrivanju in merjenju ali ocenjevanju tveganj ne uporablja le kvantitativnih metodologij ocenjevanja (vključno s stresnim testiranjem), temveč tudi kvalitativna orodja za ocenjevanje tveganja (vključno s strokovno presojo i n kritično analizo);
• d. učinkovito poročanje o tveganjih vključuje dosledno notranje upoštevanje strategije upravljanja tveganj in zadevnih podatkov o tveganjih ter obveščanje o njih, in sicer horizontalno v celotnih investicijskih podjetjih ter navzgor in na vzdol po upravljalni hierarhiji;

37

• e. okvir investicijskega podjetja za upravljanje tveganj vključuje politike, postopke, limite tveganj in nadzore tveganj ter zagotavlja ustrezno, pravočasno in nenehno odkrivanje, merjenje ali ocenjevanje, spremljanje, upravlj anje in zmanjševanje tveganj ter poročanje o tveganjih na ravni poslovnega področja, na ravni investicijskega podjetja in po potrebi na konsolidirani ravni;
• f. strategija upravljanja tveganj in nagnjenost k prevzemanju tveganj prilagajata vsa pomembna tveganja posebnim limitom tveganj;
• g. strategija upravljanja tveganj in nagnjenost k prevzemanju tveganj ustrezno upoštevata ravni nagnjenosti k prevzemanju tveganj in finančna sredstva investicijskega podjetja ter nadzorniške kapitalske zahteve in likvidnostne zahteve ter druge nadzorniške ukrepe in zahteve;
• h. je investicijsko podjetje vzpostavilo postopke za odobritev odločitev, glede katerih je funkcija zagotavljanja skladnosti ali, kjer je primerno, funkcija upravljanja tveganj podala negativno mnenje.

5.6.2 Okvir za proces ocenjevanja ustreznosti notranjega kapitala in proces ocenjevanja notranjega tveganja (ICARAP)

1. Pregled

1.1 Sklici

1.2 Ugotovljene zahteve

1.3 Povezani standardi

2. Ugotovljene zahteve

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/