120. Investeerimisühingu riskistrateegia, riskivalmiduse ja riskijuhtimisraamistiku läbivaatamisel …

Investeerimisühingu riskistrateegia, riskivalmiduse ja riskijuhtimisraamistiku läbivaatamisel peaksid pädevad asutused hindama vähemalt järgmist:

• a. kas investeerimisühingutel on terviklik kogu investeerimisühingut hõlmav riskijuhtimisraamistik, võttes täielikult arvesse kõigi tema riskipositsioonide majanduslikku sisu, sealhulgas riske, mida investeerimisühing põhjustab endale, oma klientidele ja turgudele, ning likviidsusriski, eelkõige neid, mis võivad oluliselt mõjutada või vähendada olemasolevate omavahendite taset;
• b. kas riskijuhtimisraamistik hõlmab kõiki asjakohaseid riske, võttes asjakohaselt arvesse nii finants- kui ka mittefinantsriske;
• c. kas investeerimisühing kasutab riskide tuvastamisel, mõõtmisel või hindamisel mitte üksnes kvantitatiivseid hindamismeetodeid (sh stressitestid), vaid ka kvalitatiivseid riskihindamisvahendeid (sh eksperdihinnangud ja kriitiline analüüs);

38

• d. kas on olemas tõhus riskiaruandlus, mis hõlmab usaldusväärset sisekäsitlust ning riskistrateegiat ja asjakohaste riskiandmete edastamist nii horisontaalselt kogu investeerimisühingus kui ka juhtimisahelas üles- ja allapoole;
• e. kas investeerimisühingu riskijuhtimisraamistik hõlmab põhimõtteid, menetlusi, riskilimiite ja riskikontrolle, mis tagavad riskide adekvaatse, õigeaegse ja pideva tuvastamise, mõõtmise või hindamise, jälgimise, juhtimise, maandamise ja neist teatamise ärivaldkonna, investeerimisühingu, ja kui asjakohane, konsolideeritud tasandil;
• f. kas riskistrateegia ja riskivalmidus transleerivad kõik olulised riskid konkreetsetesse riskilimiitidesse;
• g. riskistrateegia ja riskivalmidus arvestatavad asjakohaselt investeerimisühingu riskivalmiduse ja rahaliste vahenditega ning võtavad arvesse järelevalve omavahendite ja likviidsusnõudeid ning muid järelevalvemeetmeid ja -nõudeid;
• h. investeerimisühing on kehtestanud protsessid selliste otsuste heakskiitmiseks, mille kohta vastavuskontrolli funktsioon või vajaduse korral riskijuhtimisfunktsioon on väljendanud negatiivset arvamust.

5.6.2 Sisemise kapitali adekvaatsuse hindamise ja sisemise riskihindamisprotsessi raamistik (ICARAP)

1. Ülevaade

1.1 Viited

1.2 Tuvastatud nõuded

1.3 Seotud standardid

2. Tuvastatud nõuded

3. Seotud standardid

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/