120. Κατά την εξέταση της στρατηγικής κινδύνων, του πλαισίου διάθεσης ανάληψης κινδύνου και του …

Κατά την εξέταση της στρατηγικής κινδύνων, του πλαισίου διάθεσης ανάληψης κινδύνου και του πλαισίου διαχείρισης κινδύνων μιας επιχείρησης επενδύσεων, οι αρμόδιες αρχές θα πρέπει να αξιολογούν τουλάχιστον αν:

• α. οι επιχειρήσεις επενδύσεων διαθέτουν ένα ολιστικό πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου σε επίπεδο επιχείρησης επενδύσεων, το οποίο θα εκτείνεται σε όλη την οργάνωση, και θα αναγνωρίζει πλήρως την οικονομική ουσία όλων των εκθέσεών τους σε κινδύνους, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων στους οποίους εκτίθεται η ίδια η επιχείρηση επενδύσεων, οι πελάτες και οι αγορές της και των κινδύνων ρευστότητας, ιδίως αυτών που μπορεί να έχουν ουσιώδη αντίκτυπο ή να εξαντλήσουν το επίπεδο των διαθέσιμων ιδίων κεφαλαίων.
• β. το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνων περιλαμβάνει όλους τους σχετικούς κινδύνους με κατάλληλη συνεκτίμηση τόσο των χρηματοοικονομικών όσο και των μη χρηματοοικονομικών κινδύνων·
• γ. η επιχείρηση επενδύσεων κατά τον εντοπισμό και τη μέτρηση ή την αξιολόγηση των κινδύνων, χρησιμοποιεί όχι μόνο μεθοδολογίες ποσοτικής αξιολόγησης (συμπεριλαμβανομένης της προσομοίωσης ακραίων καταστάσεων), αλλά και εργαλεία ποιοτικής αξιολόγησης κινδύνου (συμπεριλαμβανομένης της κρίσης εμπειρογνωμόνων και της κριτικής ανάλυσης)·

46

• δ. υπάρχει αποτελεσματική διαδικασία υποβολής αναφορών σχετικά με τους κινδύνους που προϋποθέτει ορθή εσωτερική αξιολόγηση και κοινοποίηση της στρατηγικής κινδύνου και των συναφών δεδομένων κινδύνου, τόσο οριζοντίως όσο και καθ’ όλο το μήκος της ιεραρχικής κλίμακας της επιχείρησης επενδύσεων·
• ε. το πλαίσιο διαχείρισης κινδύνου της επιχείρησης επενδύσεων περιλαμβάνει πολιτικές, διαδικασίες, όρια κινδύνου και συστήματα ελέγχου κινδύνου τα οποία διασφαλίζουν επαρκή, έγκαιρο και συνεχή εντοπισμό, μέτρηση ή αξιολόγηση, παρακολούθηση, μείωση και αναφορά των κινδύνων, σε επίπεδο επιχειρηματικού τομέα, σε επίπεδο επιχείρησης επενδύσεων και, κατά περίπτωση, σε ενοποιημένο επίπεδο·

στ. η στρατηγική αντιμετώπισης κινδύνων και η διάθεση ανάληψης κινδύνου μεταφράζουν όλους τους σημαντικούς κινδύνους σε συγκεκριμένα όρια κινδύνου·

• ζ. η στρατηγική αντιμετώπισης κινδύνων και η διάθεση ανάληψης κινδύνου λαμβάνουν δεόντως υπόψη τη διάθεση ανάληψης κινδύνου και τους χρηματοοικονομικούς πόρους της επιχείρησης επενδύσεων και λαμβάνουν υπόψη τις εποπτικές απαιτήσεις ιδίων κεφαλαίων και ρευστότητας και άλλα εποπτικά μέτρα και απαιτήσεις·
• η. η επιχείρηση επενδύσεων έχει καθιερώσει διαδικασίες για την έγκριση αποφάσεων για τις οποίες η λειτουργία κανονιστικής συμμόρφωσης ή, κατά περίπτωση, η λειτουργία διαχείρισης κινδύνου, έχουν εκφράσει αρνητική άποψη.

5.6.2 Πλαίσιο για τη διαδικασία αξιολόγησης της επάρκειας του εσωτερικού κεφαλαίου και τη διαδικασία αξιολόγησης των εσωτερικών κινδύνων (ICARAP)

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/