120. Apžvelgdamos investicinės įmonės rizikos strategiją, norimą prisiimti riziką ir rizikos …

Apžvelgdamos investicinės įmonės rizikos strategiją, norimą prisiimti riziką ir rizikos valdymo sistemą, kompetentingos institucijos turėtų įvertinti bent tai, ar:

• a. investicinės įmonės turi holistinę visos investicinės įmonės rizikos valdymo sistemą, kuri apima visą organizaciją ir kurioje visapusiškai pripažįstamas visų investicinės įmonės rizikos pozicijų, įskaitant riziką, kurią investicinė įmonė kelia sau, savo klientams ir rinkai, likvidumo riziką, ypač į rizikas, kurios gali padaryti reikšmingą poveikį turimų nuosavų lėšų dydžiui arba jį sumažinti, ekonominis turinys;
• b. rizikos valdymo sistema apima visą susijusią riziką, tinkamai atsižvelgiant ir į finansinę, ir į nefinansinę riziką;
• c. investicinė įmonė, nustatydama ir vertindama riziką, naudoja ne tik kiekybinio vertinimo metodikas (įskaitant testavimą nepalankiausiomis sąlygomis), bet ir kokybines rizikos vertinimo priemones (įskaitant ekspertų vertinimą ir kritinę analizę);
• d. yra užtikrintas ataskaitų apie riziką efektyvumas, tiek horizontaliai visoje investicinėje įmonėje, tiek vertikaliai valdymo grandinėje nuodugniai apsvarstant rizikos strategiją ir svarbius duomenis apie riziką bei apie juos informuojama;
• e. į investicinės įmonės rizikos valdymo sistemą įtraukta politika, procedūros, rizikos ribos ir rizikos kontrolės priemonės, kuriomis užtikrinama, kad rizika būtų tinkamai, laiku ir nuosekliai nustatoma, matuojama ar vertinama, stebima, valdoma,

37 mažinama ir apie ją būtų pranešama verslo linijos, investicinės įmonės ir, kai aktualu, konsoliduotu lygmenimis;

• f. rizikos strategija ir norima prisiimti rizika visą reikšmingą riziką paverčia konkrečiomis rizikos ribomis;
• g. rizikos strategijoje ir norimoje prisiimti rizikoje tinkamai atsižvelgta į investicinės įmonės norimą prisiimti riziką ir finansinius išteklius, taip pat į priežiūrinius nuosavų lėšų ir likvidumo reikalavimus bei kitas priežiūros priemones ir reikalavimus;
• h. investicinė įmonė yra nustačiusi sprendimų, dėl kurių atitikties užtikrinimo funkcijos vykdytojai arba, kai aktualu, rizikos valdymo funkcijos vykdytojai išreiškė neigiamą nuomonę, patvirtinimo procedūras.

5.6.2 Vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo proceso ir vidaus rizikos vertinimo proceso sistema (ICARAP)

1. Apžvalga

1.1 Nuorodos

1.2 Nustatyti reikalavimai

1.3 Susiję standartai

2. Nustatyti reikalavimai

3. Susiję standartai

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/