120. Pri skúmaní stratégie riadenia rizík, ochoty podstupovať riziko a rámca riadenia rizík …

Pri skúmaní stratégie riadenia rizík, ochoty podstupovať riziko a rámca riadenia rizík investičnej spoločnosti majú príslušné orgány prinajmenšom posúdiť, či:

• a. investičné spoločnosti majú holistický rámec riadenia rizík pre celú investičnú spoločnosť, ktorý sa vzťahuje na celú organizáciu s úplným uznaním ekonomickej podstaty všetkých ich rizikových expozícií vrátane rizík, ktoré investičná spoločnosť predstavuje sama pre seba, pre svojich zákazníkov a trhy, a rizik o likvidity, a to

39 najmä tie, ktoré môžu mať zásadný vplyv na úroveň dostupných vlastných zdrojov alebo ju môžu znížiť;

• b. rámec riadenia rizík zahŕňa všetky relevantné riziká s primeraným zohľadnením finančných aj nefinančných rizík;
• c. investičná spoločnosť pri identifikácii a meraní alebo posudzovaní rizík používa nielen kvantitatívne metodiky posudzovania (vrátane stresového testovania), ale aj kvalitatívne nástroje posudzovania rizika (vrátane odborných posudkov a kritickej analýzy);
• d. podávanie správ o rizikách je účinné a zahŕňa náležité vnútorné posúdenie a komunikáciu o stratégii riadenia rizík a o dôležitých údajoch o rizikách, a to horizontálne v rámci investičnej spoločnosti, ako aj nahor a nadol v reťazci riadenia;
• e. rámec riadenia rizík investičnej spoločnosti zahŕňa politiky, postupy, rizikové limity a kontroly rizík zabezpečujúce primeranú, včasnú a priebežnú identifikáciu, meranie alebo hodnotenie, monitorovanie, riadenie, zmierňovanie rizík a podávanie správ o rizikách na obchodnej línii, na úrovni investičnej spoločnosti a ak je to potrebné, na konsolidovanej úrovni;
• f. s tratégia rizík a ochota podstupovať riziká premietajú všetky významné riziká do konkrétnych rizikových limitov;
• g. stratégia riadenia rizík a ochota podstupovať riziko primerane zohľadňujú ochotu podstupovať riziká a finančné zdroje investičnej spoločnosti a berú do úvahy požiadavky orgánov dohľadu na vlastné zdroje a likviditu a ďalšie opatrenia a požiadavky orgánov dohľadu;
• h. investičná spoločnosť zaviedla postupy na schvaľovanie rozhodnutí, ku ktorým funkcia dodržiavania súladu s predpismi alebo prípadne funkcia riadenia rizík vyjadrila záporné stanovisko.

5.6.2 Rámec pre postup hodnotenia primeranosti interného kapitálu a postup posudzovania vnútorného rizika (ICARAP)

1. Prehľad

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požiadavky

1.3 Súvisiace štandardy

2. Identifikované požiadavky

3. Súvisiace štandardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/