4.6. Selvevalueringsrapport

124. Institutterne bør mindst hvert andet år udarbejde og forelægge den relevante afviklingsmyndighed en rapport, hvor de selv vurderer, om – og i hvilket omfang – de opfylder de kapaciteter, der er fastsat i afsnit 4.1, 4.5 og 4.8 i disse retningslinjer og i afsnit 4 og 5 i retningslinjerne for overførselsstrategier som supplement til vurderingen af afviklingsmulighederne (retningslinjerne for overførbarhed)⁵ , og under hensyntagen til eventuel feedback fra myndighederne inden for de to år, herunder bl.a. følgende elementer:

• a. I hvilken grad kapaciteten er opfyldt (lav, middel, høj, ikke relevant)
• b. en beskrivelse af, hvordan kapaciteten opfyldes, eller hvorfor det ikke anses for at finde anvendelse i henhold til litra a)
• c. vurdering af mangler i afviklingskapaciteten som beskrevet i disse retningslinjer og i instituttets afviklingskapacitet, og hvordan disse mangler kan afhjælpes og hvornår
• d. beskrivelse af, hvordan kapaciteten indgår i business as usual (BAU)
• e. beskrivelse af, hvordan kapaciteten relaterer til instituttets genopretningsplanlægning (f.eks. understøtter driftskontinuiteten i afviklingstiltagene også genopretningsmuligheder såsom frasalg, eller anvendes genopretningstiltagene til at understøtte afvikling)
• f. enhver intern eller ekstern vurdering af, hvordan disse retningslinjer er blevet anvendt af institutionen, herunder interne eller eksterne revisionsrapporter, eksterne konsulentvurderinger, testprocedurer eller tilsynsevalueringer
• g. eventuelle yderligere emner fastsat af den relevante afviklingsmyndighed (f.eks. erfaringer fra den seneste økonomiske nedgang eller markedshændelse).

125. I resuméet af deres selvevaluering, som beskrevet i punkt 124, bør institutterne:

• a. redegøre for deres forståelse af afviklingsstrategien som identificeret af afviklingsmyndigheden og af deres og myndighedens/myndighedernes rolle i gennemførelsen af denne strategi
• b. beskrive deres ramme, som gør det muligt for dem at teste og sikre deres kapacitet til løbende at støtte gennemførelsen af afviklingsstrategien
• c. opsummere deres selvevaluering efter centrale afviklingsområder som følger:
• i. ledelse
• ii. operationel kontinuitet i afviklingen (OCIR) og adgang til FMI'er⁶
• iii. tabsabsorberings- og rekapitaliseringskapacitet
• iv. likviditet og finansiering inden for afvikling
• v. MIS⁷
• vi. kommunikation
• vii. overførbarhed og omstrukturering.

126. Institutterne bør indsende rapporter til afviklingsmyndigheden mindst hvert andet år. Den første rapport bør indsendes senest den 31. december 2024.

127. I forbindelse med grænseoverskridende afviklingskoncerner bør selvevalueringsrapporten enten indberettes af afviklingsenheden til koncernafviklingsmyndigheden (eller den relevante afviklingsmyndighed i tilfælde af en MPE-strategi) eller af en enhed, der ikke er afviklingsenhed, til den lokale afviklingsmyndighed.

128. Selvevalueringen af en enhed, der ikke er en afviklingsenhed, bør udarbejdes på grundlag af koncernafviklingsstrategien og i samarbejde med afviklingsenheden.

129. Med henblik på selvevalueringsrapporten i punkt 124, bør institutterne følge det format, der fastlægges af deres afviklingsmyndighed.

⁵ Retningslinjer EBA/GL/2022/11 for institutter og afviklingsmyndigheder for overførselsstrategier som supplement til vurderingen af afviklingsmulighederne (retningslinjerne for overførbarhed).

⁶ Finansielle markedsinfrastrukturer.

⁷ Ledelsesinformationssystemer.

1. Oversigt

1.1 Referencer

1.2 Identificerede krav

1.3 Relaterede standarder

2. Identificerede krav

3. Relaterede standarder

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/