4.6. Önértékelési jelentés

124. Az intézményeknek legalább kétévente jelentést kell készíteniük és azt benyújtaniuk az érintett szanálási hatóságnak, amelyben maguk értékelik, hogy megfelelnek - e és milyen mértékben az ezen iránymutatások 4.1 – 4.5 és 4.8 szakaszában, valamint az átruházási stratégiákra vonatkozó szanálhatósági értékelés kiegészítése céljából az átruházhatóságról szóló iránymutatások (átruházhatósági iránymutatások)⁵ 4. és 5. szakaszában meghatározott képességeknek, figyelembe véve a hatóságoktól a két éven belül kapott visszajelzéseket, ideértve többek között az alábbiak at :

• a. A k épességnek való megfelelés mértéke (alacsony, közepes, magas, nem alkalmazható);
• b. A képességnek való megfelelés megvalósításának leírása, vagy miért nem tekinthető alkalmazandónak az a) pont szerint;
• c. A jelen iránymutatásokban meghatározott szanálhatósági képességek és az intézmény szanálhatósági képességei közötti eltérések értékelése, valamint, hogy hogyan és mikor lehet kezelni ezeket az eltéréseket;
• d. Annak leírása, hogy a képesség hogyan ágyazódik be a szokásos üzletmenetbe ( business as usual, BAU);
• e. Annak leírása, hogy a képesség hogyan kapcsolódik az intézmény helyreállítási tervezéséhez (pl. a szanálási intézkedésekkel érintett operatív folytonosság támogatja - e a helyreállítási lehetőségeket, például az elidegenítéseket is, vagy hogy a helyreállítási intézkedéseket felhasználják - e a szanálás támogatására);
• f. Bármilyen belső vagy külső értékelés arról, hogy az intézmény hogyan alkalmazta ezeket az iránymutatásokat, beleértve a belső vagy külső ellenőrzési jelentéseket (audit report), külső tanácsadói értékeléseket, tesztgyakorlatokat (dry run) vagy felügyeleti felülvizsgálatokat;
• g. Az érintett szanálási hatóság által meghatározott bármely további téma (pl. a közelmúltbeli visszaesésből vagy piaci eseményből levont tanulságok). 125. A 124. bekezdésben meghatározott önértékelésük összefoglalójában az intézményeknek:
• a. ismertetniük kell, hogyan értelmezik a szanálási hatóság által meghatározott szanálási stratégiát, valamint a stratégia végrehajtásában betöltött saját szerepüket és a hatóság(ok) szerepét;
• b. ismertetniük kell tesztelési és minőségbiztosítási keretrendszerüket, amely lehetővé teszi számukra annak biztosítását, hogy képesek legyenek folyamatosan támogatni a szanálási stratégia végrehajtását;
• c. kulcsfontosságú szanálhatósági területek szerinti bontásban össze kell foglalniuk önértékelésüket, az alábbiak szerint:
• i. Irányítás;
• ii. Operatív folytonosság a szanálás során (OCIR) és az FMI - khez való hozzáférés⁶ ;
• iii. Veszteségviselési és feltőkésítési képesség;
• iv. Likviditás és finanszírozás a szanálás során;
• v. MIS⁷ ;
• vi. Kommunikáció;
• vii. Átruházhatóság és szerkezetátalakítás.

126. Az intézményeknek legalább kétévente kell jelentést benyújtaniuk a szanálási hatóságoknak. Az első jelentést 2024. december 31 - ig kell benyújtani.

127. A határokon átnyúló, szanálás alá vonható csoportok esetében az önértékelési jelentést vagy a szanálás alá vonható szervezetnek kell benyújtania a csoportszintű szanálási hatóságnak (vagy MPE stratégia esetén az érintett szanálási hatóságnak), vagy a szanálás alá nem vonható szervezetnek kell benyújtania a helyi szanálási hatóságnak.

128. A szanálás alá nem vonható szervezet önértékelését (amennyiben készül ilyen) a csoportszintű szanálási stratégia alapján és a szanálás alá vonható szervezettel egyeztetve kell kidolgozni.

129. A 124. bekezdésben hivatkozott önértékelési jelentés elkészítéséhez az intézményeknek a szanálási hatóságuk által megadott formátumot kell követniük.

⁵ EBA/GL/2022/11 iránymutatások intézmények és szanálási hatóságok számára az átruházhatóságról az átruházási stratégiákra vonatkozó szanálhatósági értékelés kiegészítése céljából (átruházhatósági iránymutatások).

⁶ Pénzügyi piaci infrastruktúrák (financial market infrastructures) .

⁷ Vezetői információs rendszerek (m anagement information systems) .

1. Áttekintés

1.1 Hivatkozások

1.2 Azonosított követelmények

1.3 Kapcsolódó szabványok

2. Azonosított követelmények

3. Kapcsolódó szabványok

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/