4.6. Έκθεση αυτοαξιολόγησης

124. Τα ιδρύματα θα πρέπει, τουλάχιστον κάθε δύο χρόνια να συντάσσουν και να υποβάλλουν στην αρμόδια αρχή εξυγίανσης έκθεση, στην οποία θα αυτοαξιολογούν κατά πόσο και σε ποιον βαθμό διαθέτουν τις δυνατότητες που αναφέρονται στις ενότητες 4.1 έως 4.5 και 4.8 των παρουσών κατευθυντήριων γραμμών, καθώς και στις ενότητες 4 και 5 των κατευθυντήριων γραμμών σχετικά με τη δυνατότητα μεταβίβασης ως συμπλήρωμα της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσης για στρατηγικές μεταβίβασης (Κατευθυντήριες γραμμές για τη δυνατότητα μεταβίβασης)⁵ , λαμβάνοντας υπόψη τυχόν ανατροφοδότηση που έλαβαν από τις αρχές εντός της διετίας, μεταξύ άλλων των ακόλουθων στοιχείων:

• α. Βαθμό στον οποίο διαθέτουν τη συγκεκριμένη δυνατότητα (χαμηλός, μέτριος, υψηλός, δεν ισχύει)·
• β. Περιγραφή του τρόπου με τον οποίο απέκτησαν τη συγκεκριμένη δυνατότητα ή του λόγου για τον οποίο η δυνατότητα αυτή δεν ισχύει, σύμφωνα με το στοιχείο α)·
• γ. Αξιολόγηση των αποκλίσεων όσον αφορά τις δυνατότητες εξυγίανσης, όπως αυτές ορίζονται στις παρούσες κατευθυντήριες γραμμές καθώς και εκείνων του ιδρύματος, του τρόπου αντιμετώπισης των ελλείψεων αυτών και έως πότε·
• δ. Περιγραφή του τρόπου ενσωμάτωσης της συγκεκριμένης δυνατότητας στις τακτικές επιχειρηματικές διαδικασίες (BAU)·
• ε. Περιγραφή του τρόπου με τον οποίο η δυνατότητα σχετίζεται με τον σχεδιασμό της ανάκαμψης του ιδρύματος (π.χ. η λειτουργική συνέχεια των διευθετήσεων εξυγίανσης στηρίζει επίσης επιλογές ανάκαμψης όπως οι εκχωρήσεις, ή οι διευθετήσεις ανάκαμψης μοχλεύονται για τη στήριξη της εξυγίανσης)·

στ. Κάθε εσωτερική ή εξωτερική αξιολόγηση σχετικά με τον τρόπο εφαρμογής των εν λόγω κατευθυντήριων γραμμών από το ίδρυμα, συμπεριλαμβανομένων των εκθέσεων εσωτερικού ή εξωτερικού ελέγχου, των αξιολογήσεων εξωτερικών συμβούλων, των προσομοιώσεις ή των εποπτικών ελέγχων·

• ζ. Οποιοδήποτε άλλο θέμα που καθορίζεται από την αρμόδια αρχή εξυγίανσης (π.χ. διδάγματα που αντλήθηκαν από πρόσφατη ύφεση ή από συμβάν της αγοράς).

125. Στη σύνοψη της αυτοαξιολόγησής τους που αναφέρεται στην παράγραφο 124, τα ιδρύματα θα πρέπει:

• α. να εκθέτουν πώς αντιλαμβάνονται τη στρατηγική εξυγίανσης, όπως αυτή καθορίστηκε από την αρχή εξυγίανσης, τον ρόλο τους καθώς και τον ρόλο της/των αρχής( - ών) κατά την εφαρμογή της εν λόγω στρατηγικής·
• β. να περιγράφουν το πλαίσιο διενέργειας δοκιμών και διασφάλισης που τους επιτρέπει να διασφαλίζουν την ικανότητά τους να υποστηρίζουν την εκτέλεση της στρατηγικής εξυγίανσης σε συνεχή βάση·
• γ. να συνοψίσουν την αυτοαξιολόγησή τους ανά βασικούς τομείς δυνατότητας εξυγίανσης ως εξής:
• i. Διακυβέρνηση·
• ii. Λειτουργική συνέχεια κατά την εξυγίανση (OCIR) και πρόσβαση σε υποδομές χρηματοοικονομικών αγορών (ΥΧΑ)⁶ ·
• iii. Ικανότητα απορρόφησης ζημιών και ανακεφαλαιοποίησης·
• iv. Ρευστότητα και χρηματοδότηση κατά την εξυγίανση·
• v. ΠΣΔ⁷
• vi. Επικοινωνία·
• vii. Δυνατότητα μεταβίβασης και αναδιάρθρωση.

126. Τα ιδρύματα θα πρέπει να υποβάλλουν τις εκθέσεις τους στην αρχή εξυγίανσης τουλάχιστον κάθε διετία. Η πρώτη έκθεση πρέπει να υποβληθεί το αργότερο έως τις 31 Δεκεμβρίου 2024.

127. Στο πλαίσιο των διασυνοριακών ομίλων εξυγίανσης, η έκθεση αυτοαξιολόγησης θα πρέπει να υποβάλλεται είτε από την οντότητα εξυγίανσης στην αρχή εξυγίανσης σε επίπεδο ομίλου (ή στην αρμόδια αρχή εξυγίανσης, σε περίπτωση στρατηγικής πολλαπλών σημείων έναρξης (MPE)) είτε από την οντότητα που δεν αποτελεί η ίδια οντότητα εξυγίανσης στην τοπική αρχή εξυγίανσης.

128. Κατά την εκπόνησή της, η αυτοαξιολόγηση της οντότητας που δεν αποτελεί η ίδια οντότητα εξυγίανσης θα πρέπει να καταρτίζεται με βάση τη στρατηγική εξυγίανσης του ομίλου και σε συντονισμό με την οντότητα εξυγίανσης.

129. Για τους σκοπούς της έκθεσης αυτοαξιολόγησης που αναφέρεται στην παράγραφο 124, τα ιδρύματα πρέπει να ακολουθούν τη μορφή που έχει καθοριστεί από την αρχή εξυγίανσης.

⁵ Κατευθυντήριες γραμμές EBA/GL/2022/11 για τα ιδρύματα και τις αρχές εξυγίανσης σχετικά με τη δυνατότητα μεταβίβασης ως συμπλήρωμα της εκτίμησης της δυνατότητας εξυγίανσης για στρατηγικές μεταβίβασης (κατευθυντήριες γραμμές για τη δυνατότητα μεταβίβασης).

⁶ Υποδομές χρηματοοικονομικών αγορών·

⁷ Πληροφοριακά συστήματα διοίκησης

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/