4.6. Доклад за самооценка

124. Най - малко веднъж на всеки две години институциите следва да изготвят и представят на съответния орган за преструктуриране доклад, в който оценяват самостоятелно дали отговарят и в каква степен отговарят на възможностите, посочени в раздели 4.1 — 4.5 и 4.8 от настоящите насоки, както и в раздели 4 и 5 от насоките относно прехвърлимостта с цел допълване на оценката на възможността за преструктуриране при стратегиите за прехвърляне (Насоки относно прехвърлимостта)⁵ , и като вземат предвид всяка обратна информация, получена от органите в рамките на двете години, включително, наред с другото, следните елементи:

• а. степен, в която е постигната възможността (ниска, средна, висока, неприложимо);
• б. описание на начина, по който е постигната възможността или защо се счита за неприложимо съгласно буква а);
• в. оценка на пропуските във възможността за преструктуриране, както е посочено в настоящите насоки, и тези на институцията, за това как тези пропуски могат да бъдат отстранени и до кога;
• г. описание на начина, по който възможността е включена в обичайната практика (ОП);
• д. описание на начина, по който възможността е свързана с планирането на възстановяването на институцията (напр. дали уговорките за оперативна непрекъсваемост при преструктуриране също така подпомагат варианти за възстановяване, като например продажби, или дали механизмите за възстановяване се използват в подкрепа на преструктурирането);
• е. всяка извършена вътрешна или външна оценка на начина, по който тези насоки са били приложени от институцията, включително вътрешни или външни одитни доклади, оценки на външни консултанти, симулации или надзорни прегледи;
• ж. всяка допълнителна тема, определена от съответния орган за преструктуриране (напр. поуки, извлечени от неотдавнашен спад или събитие на пазара).

125. В резюмето на своята самооценка, посочено в точка 124, институциите следва да:

• а. обяснят своето разбиране за стратегията за преструктуриране, както е определена от органа за преструктуриране, и за своята роля и ролята на органа/ - ите при изпълнението на тази стратегия;
• б. опишат своята рамка за тестване и предоставяне на гаранции, която им позволява да гарантират своята способност за подпомагане на изпълнението на стратегията за преструктуриране на постоянна основа;
• в. обобщят своята самооценка по ключови области на възможността за преструктуриране, както следва:
• i. управление;
• ii. непрекъсваемост на дейността при преструктуриране (OCIR) и достъп до ИФ П⁶ ;
• iii. способност за поемане на загуби и рекапитализация;
• iv. ликвидност и финансиране в режим на преструктуриране;
• v. УИС⁷ ;
• vi. комуникация;
• vii. прехвърлимост и реорганизация .

126. Докладите следва да се предоставят от институциите на органа за преструктуриране най - малко на всеки две години. Първият доклад следва да бъде представен до 31 декември 2024 г.

127. В контекста на трансграничните групи за преструктуриране докладът за самооценка следва да се предостави или от субекта за преструктуриране на органа за преструктуриране на ниво група (или на съответния орган за преструктуриране в случай на стратегия за преструктуриране „с множество входни точки“), или от субекта, който не е субект за преструктуриране, на местния орган за преструктуриране. 128. Когато се изготвя, самооценката на субекта, който не е субект за преструктуриране, следва да бъде разработена въз основа на стратегията за преструктуриране на групата и в координация със субекта за преструктуриране.

129. За целите на доклада за самооценка, посочен в точка 124, институциите следва да спазват формата, предоставен от техния орган за преструктуриране.

⁵ Насоки EBA/GL/2022/11 за институциите и органите за преструктуриране с цел допълване на оценката на възможността за преструктуриране за стратегиите за прехвърляне (Насоки за прехвърлимостта).

⁶ Инфраструктури на финансовите пазари.

⁷ Управленски информационни системи.

1. Преглед

1.1 Препратки

1.2 Идентифицирани изисквания

1.3 Свързани стандарти

2. Идентифицирани изисквания

3. Свързани стандарти

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/