4.6. Zpráva o sebehodnocení

124. Instituce by měly alespoň jednou za dva roky vypracovat a předložit relevantnímu orgánu příslušnému k řešení krize zprávu, v níž samy posoudí, zda a do jaké míry splňují schopnosti stanovené v oddílech 4.1 až 4.5 a 4.8 těchto obecných pokynů, a v oddílech 4 a 5 obecných pokynů k převoditelnosti, které doplňují posouzení způsobilosti k řešení krize u strategií převodů (obecné pokyny k převoditelnosti)⁵ , přičemž zohlední jakoukoli případnou zpětnou vazbu obdrženou od orgánů během těchto dvou let, mimo jiné včetně těchto prvků:

• a. Úroveň splnění dané schopnosti (nízká, střední, vysoká, není relevantní);
• b. Popis způsobu, jakým je schopnost splněna, nebo proč není považována za relevantní podle písmene a);
• c. Posouzení nedostatků, pokud jde o schopnosti v oblasti způsobilosti k řešení krize, jak je stanoveno v těchto obecných pokynech a v pokynech instituce, a jak lze tyto nedostatky řešit a do kdy;
• d. Popis způsobu, jak je schopnost začleněna do běžného fungování (BAU);
• e. Popis způsobu, jak tato schopnost souvisí s plánováním ozdravných postupů instituce (např. zda kontinuita činnosti v rámci mechanismů k řešení krize rovněž podporuje možnosti ozdravných postupů, jako jsou odprodeje, nebo zda jsou ozdravné mechanismy využívány k podpoře řešení krize);
• f. Jakékoli provedené interní nebo externí posouzení toho, jak instituce tyto obecné pokyny uplatňuje, včetně zpráv interního nebo externího auditu, hodnocení externích konzultantů, zkušebního testování nebo přezkumů v rámci dohledu;
• g. Jakékoli další téma stanovené relevantním orgánem příslušným k řešení krize (např. poučení z nedávného hospodářského útlumu nebo události na trhu).

125. Ve shrnutí sebehodnocení uvedeném v bodě 124 by instituce měly:

• a. vyjasnit své chápání strategie řešení krize, jak ji určil orgán příslušný k řešení krize, a svou úlohu a úlohu orgánu (orgánů) při provádění této strategie;
• b. popsat svůj rámec testování a zajištění, který jim umožňuje zajistit jejich schopnost průběžně podporovat provádění strategie řešení krize;
• c. shrnout své sebehodnocení podle klíčových oblastí způsobilosti k řešení krize takto:
• i. Správa a řízení;
• ii. Kontinuita činnosti při řešení krize (OCIR) a přístup k FMI⁶ ;
• iii. Schopnost absorbovat ztráty a schopnost rekapitalizace;
• iv. Likvidita a financování při řešení krize;
• v. MIS⁷ ;
• vi. Komunikace;
• vii. Převoditelnost a restrukturalizace.

126. Instituce by měly orgánu příslušnému k řešení krize alespoň jednou za dva roky podávat zprávy. První zprávu je třeba předložit do 31. prosince 2024.

127. V souvislosti s přeshraničními skupinami řešícími krizi by zprávu o sebehodnocení měl buď oznámit subjekt řešící krizi orgánu příslušnému k řešení krize na úrovni skupiny (nebo v případě strategie řešení krize řešení krize na více místech příslušnému orgánu příslušnému k řešení krize), nebo subjektem, který není subjektem řešícím krizi, místnímu orgánu příslušnému k řešení krize.

128. Při vypracování sebehodnocení subjektu, který není subjektem řešícím krizi, by mělo být vypracováno na základě strategie řešení krize na úrovni skupiny a v koordinaci se subjektem řešícím krizi.

129. Pro účely zprávy o sebehodnocení uvedené v odstavci 124 by instituce měly dodržovat formát stanovený jejich orgánem příslušným k řešení krize.

⁵ Obecné pokyny EBA/GL/2022/11 pro instituce a orgány příslušné k řešení krize, které doplňují posouzení způsobilosti k řešení krize u strategií převodů (obecné pokyny k převoditelnosti).

⁶ Infrastruktury finančního trhu.

⁷ Řídící informační systémy.

1. Přehled

1.1 Odkazy

1.2 Identifikované požadavky

1.3 Související standardy

2. Identifikované požadavky

3. Související standardy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/