4.6. Sprawozdanie z samooceny

124. Instytucje powinny co najmniej raz na dwa lata przygotowywać i przedkładać właściwemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji sprawozdanie, w którym dokonują samooceny, czy i w jakim stopniu spełniają zdolności określone w sekcjach 4.1 do 4.5 i 4.8 niniejszych wytycznych oraz w sekcjach 4 i 5 wytycznych w sprawie możliwości przeniesienia w kontekście oceny możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji do celów strategii przeniesienia (wytyczne w sprawie możliwości przeniesienia)⁵ , a także uwzględniając wszelkie informacje zwrotne otrzymane od organów w ciągu dwóch lat, w tym między innymi następujące elementy:

• a. stopień, w jakim zdolność jest osiągnięta (niski, średni, wysoki, nie dotyczy);
• b. opis sposobu, w jaki zdolność została osiągnięta lub dlaczego uznaje się, że nie ma ona zastosowania zgodnie z lit. a );

uporządkowanej likwidacji określonych w niniejszych wytycznych oraz w wytycznych instytucji, a także ocena tego, w jaki sposób można wyeliminować tę lukę i w jakim terminie; RESTRUKTURYZACJI I UPORZĄDKOWANEJ LIKWIDACJI

• d. opis tego, w jaki sposób dana zdolność jest wbudowana w dotychczasowy scenariusz postępowania (ang. business as usual , BAU);
• e. opis, w jaki sposób zdolność ta odnosi się do planowania naprawy instytucji (np. czy w uzgodnieniach dotyczących ciągłości działania w restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji wspierane są również warianty naprawy, takie jak zbycia, lub czy korzysta się z ustaleń w kwestii naprawy w celu wsparcia restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji);
• f. wszelkie oceny wewnętrzne lub zewnętrzne dotyczące sposobu stosowania niniejszych wytycznych przez instytucję, w tym raporty z audytów wewnętrznych lub zewnętrznych, oceny konsultantów zewnętrznych, testy na sucho lub przeglądy nadzorcze;
• g. wszelkie dodatkowe tematy określone przez właściwy organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji (np. wnioski wyciągnięte z niedawnego pogorszenia koniunktury lub zdarzenia na rynku).

125. W streszczeniu swojej samooceny, o którym mowa w pkt 124, instytucje powinny:

• a. przedstawić swoje rozumienie strategii restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji określonej przez organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji oraz swojej roli i roli organu (organów) w realizacji tej strategii;

zapewnić zdolność do ciągłego wspierania realizacji strategii restruktur yzacji i uporządkowanej likwidacji;

• c. podsumować swoją samoocenę według kluczowych obszarów możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w następujący sposób:

126. Instytucje powinny przedkładać sprawozdania organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji co najmniej raz na dwa lata. Pierwsze sprawozdanie należy przedłożyć do dnia 31 grudnia 2024 r.

127. W kontekście transgranicznych grup objętych planem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji sprawozdanie z samooceny powinno być przedłożone przez podmiot restrukturyzacji

poziomie grupy [lub odpowiedniemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w przypadku strategii wielokrotnego punktu kontaktowego (ang. multiple point of entry , MPE) ] lub przez podmiot niebędący podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji lokalnemu organowi ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

128. S porządzan a samoocena podmiotu niebędącego podmiotem restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji powinna być opracowywana na podstawie strategii restrukturyzacji

uporządkowanej likwidacji.

129. Do celów sprawozdania z samooceny, o którym mowa w pkt 124, instytucje powinny stosować format określon y przez ich organ ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji.

⁵ Wytyczne EBA/GL/2022/11 dla instytucji i organów ds. restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji uzupełniające ocenę możliwości przeprowadzenia skutecznej restrukturyzacji i uporządkowanej likwidacji w odniesieniu do strategii przeniesienia (wytyczne w sprawie możliwości przeniesienia).

⁶ Ang. financial market infrastructures , FMI.

⁷ Ang. management information systems , MIS.

1. Przegląd

1.1 Odwołania

1.2 Zidentyfikowane wymagania

1.3 Powiązane normy

2. Zidentyfikowane wymagania

3. Powiązane normy

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/