4.6. Izvješće o samoprocjeni

124. Institucije trebaju najmanje svake dvije godine pripremiti i dostaviti relevantnom sanacijskom tijelu izvješće u kojem same procjenjuju zadovoljavaju li i u kojoj mjeri sposobnosti utvrđene u odjeljcima od 4.1. do 4.5. i 4.8. ovih smjernica te u odjeljcima 4. i 5. Smjernica o prenosivosti kako bi se dopunila procjena mogućnosti sanacije za strategije prijenosa (Smjernice o prenosivosti)⁵ te uzimajući u obzir sve povratne informacije primljene od tijela u roku od dvije godine, uključujući, među ostalim, sljedeće elemente:

• a. stupanj u kojem je sposobnost zadovoljena (nizak, srednji, visok, ne primjenjuje se)
• b. opis načina na koji je sposobnost zadovoljena ili zašto se smatra da nije primjenjivo u skladu s točkom (a)
• c. procjena nedostataka u pogledu sposobnosti sanacije kako je utvrđeno u ovim smjernicama i smjernicama institucije, o tome kako se ti nedostatci mogu ukloniti i do kada
• d. opis načina na koji je sposobnost ugrađena u uobičajene uvjete poslovanja (BAU)
• e. opis načina na koji je sposobnost povezana s planiranjem oporavka institucije (npr. da se kontinuitetom poslovanja u okviru sanacijskih aranžmana podupiru i mogućnosti oporavka kao što su prodaje ili da su aranžmani za oporavak iskorišteni za potporu sanaciji)
• f. sve interne ili vanjske procjene provedene u vezi s načinom na koji je institucija primijenila ove smjernice, uključujući izvješća unutarnje ili vanjske revizije, procjene vanjskih savjetnika, probne postupke ili nadzorne provjere
• g. sve dodatne teme koje odredi relevantno sanacijsko tijelo (npr. pouke izvučene iz nedavnog pada gospodarstva ili događaja na tržištu).

125. U sažetku svoje samoprocjene iz točke 124. institucije bi trebale:

• a. navesti svoje razumijevanje sanacijske strategije koju je utvrdilo sanacijsko tijelo te njihovu ulogu i ulogu jednog ili više tijela u provedbi te strategije
• b. opisati svoj okvir testiranja i osiguravanja mogućnosti sanacije koji im omogućuje postizanje sposobnosti za kontinuiranu potporu provedbi sanacijske strategije
• c. sažeti svoju samoprocjenu prema ključnim područjima mogućnosti sanacije kako slijedi:
• i. upravljanje
• ii. kontinuitet poslovanja u sanaciji (engl. operational continuity in resolution (OCIR)) i pristup infrastrukturama financijskog tržišta⁶
• iii. kapacitet pokrića gubitaka i dokapitalizacije
• iv. likvidnost i financiranje u sanaciji
• v. upravljački informacijski sustavi⁷
• vi. komuniciranje
• vii. prenosivost i restrukturiranje.

126. Institucije bi trebale podnositi izvješća sanacijskom tijelu najmanje svake dvije godine. Prvo izvješće trebalo bi podnijeti do 31. prosinca 2024.

127. U kontekstu prekograničnih sanacijskih grupa, sanacijski subjekt trebao bi podnijeti izvješće

• o samoprocjeni sanacijskom tijelu na razini grupe (ili relevantnom sanacijskom tijelu u slučaju strategije s višestrukim točkama pristupanja) ili bi ga subjekt koji nije sanacijski subjekt trebao podnijeti lokalnom sanacijskom tijelu.

128. Kada se izrađuje, samoprocjena subjekta koji nije sanacijski subjekt trebala bi se razviti na temelju sanacijske strategije grupe i u koordinaciji sa sanacijskim subjektom.

129. Za potrebe izvješća o samoprocjeni iz točke 124. institucije bi trebale slijediti format koji je dostavilo njihovo sanacijsko tijelo.

⁵ Smjernice EBA/GL/2022/11 za institucije i sanacijska tijela radi dopune procjene mogućnosti sanacije za strategije prijenosa (Smjernice o prenosivosti).

⁶ engl. financial market infrastructures (FMIs) .

⁷ engl. management information systems (MIS) .

1. Pregled

1.1 Reference

1.2 Utvrđeni zahtjevi

1.3 Povezani standardi

2. Utvrđeni zahtjevi

3. Povezani standardi

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/