8.1 Γενικές διατάξεις για το πλαίσιο παρακολούθησης πιστωτικού κινδύνου

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διαθέτουν ένα ισχυρό και αποτελεσματικό πλαίσιο παρακολούθησης, το οποίο υποστηρίζεται από επαρκείς υποδομές δεδομένων, ώστε να εξασφαλίζεται ότι οι πληροφορίες σχετικά με την έκθεσή τους σε πιστωτικό κίνδυνο, τους δανειολήπτες και τις εξασφαλίσεις είναι σχετικές και επικαιροποιημένες και ότι η εξωτερική υποβολή στοιχείων είναι αξιόπιστη, επικαιροποιημένη και έγκαιρη.

Το πλαίσιο παρακολούθησης θα πρέπει να επιτρέπει στα ιδρύματα να διαχειρίζονται και να παρακολουθούν τον πιστωτικό κίνδυνο που έχουν αναλάβει σύμφωνα με τη διάθεση ανάληψης κινδύνων, τη στρατηγική, τις πολιτικές και τις διαδικασίες σε επίπεδο χαρτοφυλακίου και, κατά περίπτωση, σε επίπεδο μεμονωμένων ανοιγμάτων (ή σε μεμονωμένα επίπεδα έκθεσης) .

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι το πλαίσιο παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου είναι επαρκώς καθορισμένο και τεκμηριωμένο, ενσωματώνεται στο πλαίσιο διαχείρισης και ελέγχου κινδύνων των ιδρυμάτων και επιτρέπει την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου όλων των ανοιγμάτων καθ’ όλη τη διάρκεια του κύκλου ζωής τους.

Τα ιδρύματα κατά τον σχεδιασμό και την εφαρμογή του πλαισίου παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να λαμβάνουν υπόψη τους, τα ακόλουθα:

• α. το πλαίσιο και η υποδομή δεδομένων παρέχουν τη δυνατότητα έγκαιρης και αυτόματης συλλογής δεδομένων όσον αφορά τον πιστωτικό κίνδυνο με ελάχιστη εξάρτηση από χειροκίνητες διαδικασίες·
• β. το πλαίσιο και η υποδομή δεδομένων επιτρέπουν τη συλλογή αναλυτικών δεδομένων κινδύνου που είναι συμβατά και χρησιμοποιούνται για σκοπούς διαχείρισης κινδύνου του ίδιου του ιδρύματος αλλά μπορούν επίσης να ανταποκρίνονται στις απαιτήσεις των αρμόδιων αρχών για τακτική προληπτική και στατιστική υποβολή στοιχείων, καθώς και για σκοπούς εποπτικών ελέγχων ακραίων καταστάσεων και διαχείρισης κρίσεων·
• γ. το πλαίσιο και η υποδομή δεδομένων διασφαλίζουν την αποτελεσματική παρακολούθηση όλων των ανοιγμάτων που ενέχουν πιστωτικό κίνδυνο και των αντίστοιχων εξασφαλίσεων, και υποστηρίζουν διαδικασία λήψης αποφάσεων.
• δ. το πλαίσιο και η υποδομή δεδομένων διασφαλίζουν ότι τα ιδρύματα διατηρούν την κατάλληλη χρονολογική αναφορά υποβολής στοιχείων για τρέχοντα ανοίγματα, νέους τύπους δανεισμού και τους δείκτες έγκαιρης προειδοποίησης (ΔΕΠ) στον χρονικό ορίζοντα προγραμματισμού του πιστωτικού κινδύνου τους.

Η διαδικασία παρακολούθησης θα πρέπει να διασφαλίζει την τακτική και αμφίδρομή ανατροφοδότηση μεταξύ του καθορισμού/ της επανεξέτασης της διάθεσης ανάληψης πιστωτικού κινδύνου, των πιστοδοτικών πολιτικών και των πιστωτικών ορίων.

Το πλαίσιο παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να καλύπτει τα εξής:

• α. Την συναλλακτική συμπεριφορά των δανειοληπτών, συμπεριλαμβανομένων τυχόν αποκλίσεων από τις προβλέψεις των συμβάσεων παροχής πίστωσης, όπως οι καθυστερήσεις, και οι μερικές πληρωμές.
• β. τον πιστωτικό κίνδυνο που συνδέεται με τον δανειολήπτη και τη συναλλαγή σε σχέση με τα ακόλουθα:
• i. μεμονωμένα πιστωτικά ανοίγματα και ζημία λόγω αθέτησης, κατά περίπτωση·
• ii. μεμονωμένους δανειολήπτες, συμπεριλαμβανομένης της αξίας ανοίγματός τους, της πιθανότητας αθέτησης (ΠΑ) και της αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας, κατά περίπτωση·
• iii. ομάδα συνδεδεμένων πελατών·
• iv. χαρτοφυλάκιο·
• γ. πιστωτικό κίνδυνο ανά γεωγραφική θέση και οικονομικό κλάδο του συνολικού κατά περίπτωση·
• δ. απομειώσεις, αναστροφές προβλέψεων, διαγραφές και άλλες αποφάσεις σχετικά με τις αναπροσαρμογές αξίας για ένα πιστωτικό άνοιγμα.

Το πλαίσιο παρακολούθησης και η υποδομή δεδομένων θα πρέπει να επιτρέπουν στα ιδρύματα να παρακολουθούν τη διαδικασία λήψης αποφάσεων σχετικά με τη χορήγηση πιστώσεων, συμπεριλαμβανομένης της παρακολούθησης και υποβολής στοιχείων για όλες τις εγκριτικές αποφάσεις τις εξαιρέσεις από τις πιστωτικές πολιτικές, καθώς και τις περιπτώσεις κλιμάκωσης σε υψηλότερα επίπεδα των φορέων λήψης αποφάσεων. Για τον σκοπό αυτό, εντός του πλαισίου παρακολούθησης, τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν την εφαρμογή των σχετικών βασικών δεικτών κινδύνου ανά κατηγορία περιουσιακών στοιχείων και ανά χαρτοφυλάκιο, προκειμένου να υπάρχει συνεχής παρακολούθηση του πιστωτικού προφίλ των χαρτοφυλακίων και του πιστωτικού ιδρύματος .

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι το πλαίσιο παρακολούθησης του πιστωτικού κινδύνου και η υποδομή δεδομένων επιτρέπουν επίσης μια ενιαία εικόνα του πελάτη.

Στο πλαίσιο της παρακολούθησης και της υποβολής στοιχείων για τον πιστωτικό κίνδυνο, τα ιδρύματα θα πρέπει να προσδιορίζουν τους σχετικούς παράγοντες του συνολικού πιστωτικού τους κινδύνου καθώς και τον πιστωτικό κίνδυνο στα χαρτοφυλάκια και τα επιμέρους υποχαρτοφυλάκιά τους, λαμβανομένων υπόψη των μακροοικονομικών (συμπεριλαμβανομένων των δημογραφικών) παραγόντων και του γεγονότος ότι οι παράγοντες πιστωτικού κινδύνου μπορεί να αλλάξουν με την πάροδο του χρόνου. Οι παράγοντες πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να μετρώνται, να αναλύονται και να παρακολουθούνται, και η μονάδα διαχείρισης πιστωτικού κινδύνου θα πρέπει να υποβάλλει τακτικά στοιχεία σχετικά με το αποτέλεσμα της ανάλυσης στη διοίκηση .

Κατά την παρακολούθηση του πιστωτικού κινδύνου, τα ιδρύματα θα πρέπει να διαθέτουν τις κατάλληλες μεθοδολογίες και πρακτικές που θα επιτρέπουν την ομαδοποίηση κατηγοριοποίηση των ανοιγμάτων πιστωτικού κινδύνου σε επιμέρους χαρτοφυλάκια, χαρτοφυλάκια, επιμέρους χαρτοφυλάκια, προϊόντα, κλάδους και γεωγραφικά τμήματα, και θα υποστηρίζουν τον προσδιορισμό των συγκεντρώσεων πιστωτικού κινδύνου. Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι τα δεδομένα σχετικά με τον πιστωτικό κίνδυνο και η υποδομή δεδομένων πληρούν τις ακόλουθες απαιτήσεις:

• α. βάθος και εύρος, ώστε να καλύπτουν όλους τους σημαντικούς παράγοντες κινδύνου - αυτό θα επιτρέψει, μεταξύ άλλων, την ομαδοποίηση των ανοιγμάτων με βάση τα κοινά χαρακτηριστικά, όπως ο κλάδος στον οποίο υπάγεται ο δανειολήπτης, ο σκοπός της συναλλαγής και η γεωγραφική τοποθεσία του δανειολήπτη/της εξασφάλισης, ώστε να είναι δυνατή μια συνολική ανάλυση που επιτρέπει τον προσδιορισμό της έκθεσης του πιστωτικού ιδρύματος ( entity ) στους εν λόγω σημαντικούς παράγοντες κινδύνου·
• β. ακρίβεια, αρτιότητα, αξιοπιστία και η επικαιροποίηση και διαχρονικότητα των δεδομένων·
• γ. συνοχή, με βάση κοινές πηγές πληροφοριών και ενιαίους ορισμούς των εννοιών που χρησιμοποιούνται για τη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου και, όπου είναι δυνατόν, τη λογιστική·
• δ. ιχνηλασιμότητα, δηλαδή δυνατότητα εντοπισμού της πηγής πληροφοριών.

Τα ιδρύματα θα πρέπει να διασφαλίζουν ότι οι λειτουργικοί δείκτες που σχετίζονται με τη διακυβέρνηση του πιστωτικού κινδύνου είναι κατάλληλοι για το πιστωτικό τους προφίλ και εφαρμόζονται με αναλογικό τρόπο. Αυτό περιλαμβάνει τυχόν αλλαγές στους ορισμούς των υποκείμενων δεικτών δανεισμού, σημαντικές αλλαγές στις κλίμακες διαβάθμισης ή στα συστήματα διαβάθμισης ή στις πιστωτικές πολιτικές και διαδικασίες που συμβάλλουν στον καθορισμό/μέτρηση του πιστωτικού κινδύνου και την αλλαγή/τροποποίηση των όρων του προϊόντος ώστε να αποφεύγονται παραβιάσεις πολιτικής ή εξαιρέσεις.