2.5 Επανεξέταση της πολιτικής αποδοχών

63.Η εποπτική λειτουργία ή, εφόσον έχει συγκροτηθεί, η επιτροπή αποδοχών θα πρέπει να διασφαλίζει ότι η πολιτική και οι πρακτικές αποδοχών του ιδρύματος υπόκεινται σε κεντρική και ανεξάρτητη εσωτερική επανεξέταση τουλάχιστον σε ετήσια βάση. Η επανεξέταση θα πρέπει να περιλαμβάνει την ανάλυση του κατά πόσον η πολιτική αποδοχών είναι ουδέτερη ως προς το φύλο.

64.Τα ιδρύματα θα πρέπει να παρακολουθούν την εξέλιξη της διαφοράς αποδοχών μεταξύ των φύλων ανά χώρα χωριστά για:

• α) συγκεκριμένα μέλη του προσωπικού, εξαιρουμένων των μελών του διοικητικού οργάνου·
• β) μέλη του διοικητικού οργάνου υπό την εκτελεστική τους αρμοδιότητας·
• γ) μέλη του διοικητικού οργάνου υπό την εποπτική τους αρμοδιότητα·
• δ) λοιπό προσωπικό

65.Όταν υφίστανται ουσιώδεις διαφορές ανάμεσα στον μέσο όρο αποδοχών των ανδρών και των γυναικών μελών του προσωπικού ή των ανδρών και των γυναικών μελών του διοικητικού οργάνου, τα ιδρύματα θα πρέπει να τεκμηριώνουν τους κύριους λόγους και να λαμβάνουν τα κατάλληλα μέτρα, κατά περίπτωση, ή θα πρέπει να είναι σε θέση να καταδείξουν ότι η διαφορά δεν είναι απόρροια μιας πολιτικής αποδοχών που δεν είναι ουδέτερη ως προς το φύλο.

66.Η κεντρική επανεξέταση της συμμόρφωσης με τις κανονιστικές διατάξεις, τις πολιτικές, τις διαδικασίες και τους εσωτερικούς κανόνες του ομίλου θα πρέπει να διενεργείται από τη λειτουργία εσωτερικής επιθεώρησης του ιδρύματος που ενοποιεί .

67.Τα ιδρύματα θα πρέπει να διενεργούν την κεντρική και ανεξάρτητη επανεξέταση σε ατομική βάση. Στην περίπτωση ενός ομίλου, τα μη σημαντικά ιδρύματα που είναι θυγατρικές μπορούν να βασίζονται στην επανεξέταση που έχει διενεργηθεί από το ίδρυμα που ενοποιεί, εάν το εκάστοτε ίδρυμα έχει συμπεριληφθεί στην επανεξέταση που διενεργήθηκε σε ενοποιημένη ή υποενοποιημένη βάση και εφόσον τα αποτελέσματα τίθενται στη διάθεση της εποπτικής λειτουργίας του εν λόγω ιδρύματος.

68.Ανεξάρτητα από την ευθύνη του διοικητικού οργάνου, ιδρύματα που είναι μη σημαντικά ιδρύματα ενδέχεται να προβαίνουν στην εξωτερική ανάθεση των καθηκόντων της περιοδικής ανεξάρτητης επανεξέτασης της πολιτικής αποδοχών¹⁸ . Οι εργασίες του ιδρύματος κατά την εκτέλεση των εν λόγω καθηκόντων μπορούν να συμπληρώνονται και να υποστηρίζονται από ειδικευμένους και ανεξάρτητους εξωτερικούς συμβούλους¹⁹ . Υπεύθυνη για την επανεξέταση είναι η εποπτική λειτουργία.

69.Στο πλαίσιο της κεντρικής και ανεξάρτητης εσωτερικής επανεξέτασης, τα ιδρύματα θα πρέπει να αξιολογούν κατά πόσον οι συνολικές πολιτικές, οι πρακτικές και οι διαδικασίες αποδοχών:

• α) λειτουργούν κατά τα προβλεπόμενα (ειδικότερα, ότι τηρούνται οι πολιτικές, οι διαδικασίες και οι εσωτερικοί κανόνες που έχουν εγκριθεί· ότι οι καταβολές αποδοχών είναι κατάλληλες και σύμφωνες με την επιχειρηματική στρατηγική· και ότι αντικατοπτρίζονται επαρκώς το προφίλ κινδύνου, οι μακροπρόθεσμοι στόχοι και οι λοιποί σκοποί του ιδρύματος)·
• β) συμμορφώνονται με τους εθνικούς και διεθνείς κανονισμούς, τις αρχές και τα πρότυπα· και
• γ) εφαρμόζονται με συνέπεια σε ολόκληρο τον όμιλο, συμμορφώνονται με τα άρθρα 141 και 141β της οδηγίας 2013/36/ΕΕ και με το άρθρο 16α της οδηγίας 2014/59/ΕΕ και δεν περιορίζουν την ικανότητα του ιδρύματος για διατήρηση ή αποκατάσταση υγιούς κεφαλαιακής βάσης σύμφωνα με την ενότητα 6 του παρόντος εγγράφου.

70. Οι άλλες σχετικές εσωτερικές εταιρικές λειτουργίες (δηλαδή η διαχείριση ανθρώπινων πόρων, οι νομικές υπηρεσίες, ο στρατηγικός σχεδιασμός κ.λπ.), καθώς και άλλες βασικές επιτροπές της εποπτικής λειτουργίας (ήτοι η επιτροπή ελέγχου, η επιτροπή κινδύνων και η επιτροπή ανάδειξης υποψηφίων), θα πρέπει να συμμετέχουν ενεργά στην επανεξέταση της πολιτικής αποδοχών του ιδρύματος προκειμένου να διασφαλίζεται η εναρμόνιση με τη στρατηγική και το πλαίσιο της διαχείρισης κινδύνων των ιδρυμάτων.

71. Σε περίπτωση που από την περιοδική επανεξέταση αποκαλυφθεί ότι η πολιτική αποδοχών δεν λειτουργεί κατά τον επιδιωκόμενο ή τον προβλεπόμενο τρόπο ή σε περίπτωση διατύπωσης συστάσεων, η επιτροπή αποδοχών, εφόσον έχει συγκροτηθεί, θα πρέπει να διασφαλίζει ότι θα προταθεί, θα εγκριθεί και θα εφαρμοστεί εγκαίρως σχέδιο διορθωτικών μέτρων.

72. Τα αποτελέσματα της διενεργηθείσας εσωτερικής επανεξέτασης και των ληφθέντων μέτρων για τη διόρθωση τυχόν προβλημάτων που διαπιστώθηκαν θα πρέπει να τεκμηριώνονται, είτε μέσω γραπτών εκθέσεων είτε μέσω των πρακτικών της συνεδρίασης των σχετικών επιτροπών ή της εποπτικής λειτουργίας, και να τίθενται στη διάθεση του διοικητικού οργάνου, των σχετικών επιτροπών και των εταιρικών λειτουργιών.

¹⁸ Ανατρέξτε στις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με τις ρυθμίσεις εξωτερικής ανάθεσης.

¹⁹ Για περισσότερες λεπτομέρειες σχετικά με την εξωτερική ανάθεση, ανατρέξτε στις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ σχετικά με την εσωτερική διακυβέρνηση.

1. Επισκόπηση

1.1 Παραπομπές

1.2 Εντοπισμένες απαιτήσεις

1.3 Σχετικά πρότυπα

2. Εντοπισμένες απαιτήσεις

3. Σχετικά πρότυπα

• EBA - Published by the European Banking Authority at https://www.eba.europa.eu/