4. Κριτήρια σχετικά με την απλότητα

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 3 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, ο όρος ισολογισμός θα πρέπει να ερμηνεύεται ως ο λογιστικός ισολογισμός της μεταβιβάζουσας οντότητας ή μιας οντότητας που ανήκει στον ίδιο όμιλο με τη μεταβιβάζουσα οντότητα.

Αποφυγή διπλής αντιστάθμισης [άρθρο 26β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]

Αντιστάθμιση πέραν της προστασίας που παρέχεται μέσω της συμφωνίας πιστωτικής προστασίας

Το κριτήριο σύμφωνα με το άρθρο 26β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 θα πρέπει να θεωρείται ότι δεν επιτρέπει την πολλαπλή πιστωτική προστασία σε σχέση με τον πιστωτικό κίνδυνο του συνόλου υποκείμενων ανοιγμάτων, ανεξάρτητα από το αν η εν λόγω πρόσθετη πιστωτική προστασία αφορά την προστασία έναντι του πιστωτικού κινδύνου ενός τμήματος τιτλοποίησης, ενός μέρους τμήματος τιτλοποίησης ή ενός υποκείμενου ανοίγματος, ώστε να διασφαλίζεται ότι ο πιστωτικός κίνδυνος του συνόλου υποκείμενων ανοιγμάτων δεν αντισταθμίζεται περισσότερες από μία φορές.

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 4 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η χωριστή πιστωτική προστασία που παρέχεται για χωριστά τμήματα τιτλοποίησης, χωριστά μέρη τμημάτων τιτλοποίησης ή χωριστά υποκείμενα ανοίγματα σύμφωνα με τη συμφωνία πιστωτικής προστασίας δεν θα πρέπει να θεωρείται αντιστάθμιση πέραν της προστασίας που παρέχεται μέσω της συμφωνίας πιστωτικής προστασίας.

Δηλώσεις και εγγυήσεις [άρθρο 26β παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]

Οντότητα του ομίλου στον οποίο ανήκει η μεταβιβάζουσα οντότητα

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ)2017/2402, ο όρος «όμιλος» θα πρέπει να ερμηνεύεται ως ο ενοποιημένος όμιλος στον οποίο ανήκει η οντότητα για λογιστικούς ή προληπτικούς λόγους.

Οντότητα που περιλαμβάνεται στο πεδίο εφαρμογής της εποπτείας σε ενοποιημένη βάση

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 6 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, ο όρος «οντότητα που περιλαμβάνεται στο πεδίο εφαρμογής της εποπτείας σε ενοποιημένη βάση» θα πρέπει να ερμηνεύεται κατά την έννοια του άρθρου 26β παράγραφος 3 του εν λόγω κανονισμού.

Πρότυπα αναδοχής που δεν υπολείπονται σε αυστηρότητα

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 6 στοιχείο ε) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, τα πρότυπα αναδοχής που εφαρμόζονται στα τιτλοποιημένα ανοίγματα θα πρέπει να συγκρίνονται με τα πρότυπα αναδοχής που εφαρμόζονται για παρόμοια ανοίγματα κατά τον χρόνο δημιουργίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων.

Η συμμόρφωση προς την προηγούμενη παράγραφο δεν θα πρέπει να συνεπάγεται ότι η μεταβιβάζουσα οντότητα ή ο αρχικός δανειοδότης οφείλει να διαθέτει παρόμοια ανοίγματα στον ισολογισμό του τη στιγμή της επιλογής των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων ή την ίδια τη στιγμή της τιτλοποίησης, ούτε θα πρέπει να προϋποθέτει τη δημιουργία παρόμοιων ανοιγμάτων κατά τη στιγμή δημιουργίας των τιτλοποιημένων ανοιγμάτων.

Εξ όσων γνωρίζει η μεταβιβάζουσα οντότητα

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 6 στοιχείο στ) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, το πρότυπο «βέλτιστης γνώσης» θα πρέπει να θεωρείται ότι πληρούται όταν η μεταβιβάζουσα οντότητα χρησιμοποιεί πληροφορίες που λαμβάνονται από οποιαδήποτε από τις ακόλουθες πηγές και περιστάσεις ή από οποιονδήποτε συνδυασμό των εν λόγω πηγών και περιστάσεων:

• α. πληροφορίες σχετικά με τους οφειλέτες που λαμβάνονται κατά τη δημιουργία των ανοιγμάτων·
• β. πληροφορίες που αποκτώνται κατά τη διάρκεια της διαχείρισης των ανοιγμάτων της μεταβιβάζουσας οντότητας ή κατά τη διάρκεια των οικείων διαδικασιών διαχείρισης κινδύνου·
• γ. κοινοποιήσεις στη μεταβιβάζουσα οντότητα από έναν τρίτο·
• δ. δημόσια διαθέσιμες πληροφορίες ή πληροφορίες για τυχόν εγγραφές σε ένα ή περισσότερα πιστωτικά μητρώα ατόμων με δυσμενές πιστωτικό ιστορικό κατά τη στιγμή δημιουργίας του υποκείμενου ανοίγματος, μόνο στον βαθμό που οι εν λόγω πληροφορίες είχαν ήδη ληφθεί υπόψη στο πλαίσιο των πληροφοριών που αναφέρονται στα στοιχεία α), β) ή γ) ανωτέρω και σύμφωνα με τις ισχύουσες κανονιστικές και εποπτικές απαιτήσεις, μεταξύ άλλων σχετικά με τα αξιόπιστα κριτήρια χορήγησης πιστώσεων όπως διευκρινίζονται στο άρθρο 9 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402.

Κριτήρια επιλεξιμότητας, ενεργή διαχείριση χαρτοφυλακίου [άρθρο 26β παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]

Ενεργή διαχείριση χαρτοφυλακίου

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η ενεργή διαχείριση του χαρτοφυλακίου θα πρέπει να νοείται ως διαχείριση χαρτοφυλακίου όπου συντρέχει μία από τις παρακάτω περιπτώσεις:

• α. η διαχείριση του χαρτοφυλακίου εξασφαλίζει ότι η απόδοση της τιτλοποίησης εξαρτάται τόσο από την απόδοση των υποκείμενων ανοιγμάτων όσο και από την απόδοση της διαχείρισης χαρτοφυλακίου της τιτλοποίησης, αποτρέποντας με τον τρόπο αυτό τους επενδυτές από το να δημιουργήσουν ένα μοντέλο πιστωτικού κινδύνου των υποκείμενων ανοιγμάτων χωρίς να λάβουν υπόψη τους τη στρατηγική διαχείρισης χαρτοφυλακίου του διαχειριστή του χαρτοφυλακίου·
• β. η διαχείριση του χαρτοφυλακίου πραγματοποιείται για κερδοσκοπικούς σκοπούς και αποσκοπεί στην επίτευξη καλύτερης επίδοσης, αυξημένης απόδοσης, συνολικών οικονομικών αποτελεσμάτων ή άλλου καθαρά οικονομικού ή χρηματοπιστωτικού οφέλους.

Στις τεχνικές διαχείρισης χαρτοφυλακίου που δεν θα πρέπει να θεωρούνται ως ενεργή διαχείριση χαρτοφυλακίου περιλαμβάνονται:

• α. η υποκατάσταση των υποκείμενων ανοιγμάτων που αποτελούν αντικείμενο κανονιστικής διαφοράς ή έρευνας, όταν ο σκοπός της υποκατάστασης αυτής είναι η διευκόλυνση της επίλυσης της εν λόγω διαφοράς ή η περάτωση της έρευνας·
• β. η απόκτηση νέων υποκείμενων ανοιγμάτων κατά την περίοδο «εκκίνησης» για την αύξηση της αξίας των υποκείμενων ανοιγμάτων έως το ύψος της αξίας των υποχρεώσεων τιτλοποίησης·

Σαφή κριτήρια επιλεξιμότητας

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, τα κριτήρια επιλεξιμότητας θα πρέπει να νοούνται ως «σαφή» στις περιπτώσεις που η συμμόρφωση προς αυτά είναι δυνατόν να προσδιοριστεί από κάποιο δικαστήριο ή άλλο δικαιοδοτικό όργανο, ως νομικό ή πραγματικό στοιχείο ή και τα δύο.

Κριτήρια επιλεξιμότητας που πρέπει να πληρούνται για ανοίγματα τα οποία προστίθενται μετά την ολοκλήρωση της συναλλαγής

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 7 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η εκπλήρωση «κριτηρίων επιλεξιμότητας τα οποία δεν είναι λιγότερο αυστηρά από τα κριτήρια που εφαρμόστηκαν στην αρχική επιλογή υποκείμενων ανοιγμάτων» θα πρέπει να νοείται ότι σημαίνει ότι τα κριτήρια επιλεξιμότητας δεν είναι λιγότερο αυστηρά από τα κριτήρια επιλεξιμότητας που εφαρμόστηκαν στα αρχικά υποκείμενα ανοίγματα κατά το κλείσιμο της συναλλαγής.

Τα κριτήρια επιλεξιμότητας που πρέπει να εφαρμόζονται στα υποκείμενα ανοίγματα σύμφωνα με την προηγούμενη παράγραφο θα πρέπει να καθορίζονται στα έγγραφα τεκμηρίωσης της συναλλαγής και θα πρέπει να αναφέρονται στα κριτήρια επιλεξιμότητας που εφαρμόζονται σε επίπεδο ανοίγματος.

Επιτρεπόμενες περιπτώσεις αφαίρεσης υποκείμενου ανοίγματος

Το άρθρο 26β παράγραφος 7 τέταρτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 καθορίζει εξαντλητικό κατάλογο των περιστάσεων υπό τις οποίες ένα υποκείμενο άνοιγμα μπορεί να αφαιρεθεί από τη συναλλαγή.

Ομοιογένεια, υποχρεώσεις των υποκείμενων ανοιγμάτων, ροή περιοδικών πληρωμών, όχι κινητές αξίες [άρθρο 26β παράγραφος 8 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]

Συμβατικά δεσμευτικές και εκτελεστές υποχρεώσεις

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 8 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η φράση «υποχρεώσεις που είναι συμβατικά δεσμευτικές και εκτελεστές, με πλήρη δικαιώματα προσφυγής για τους οφειλέτες και, όπου συντρέχει περίπτωση, τους εγγυητές» θα πρέπει να εκλαμβάνεται ότι αναφέρεται σε όλες τις υποχρεώσεις που περιλαμβάνονται στη συμβατική προδιαγραφή των υποκείμενων ανοιγμάτων που σχετίζονται με τους επενδυτές, διότι επηρεάζουν τυχόν υποχρεώσεις του οφειλέτη και, όπου συντρέχει περίπτωση, του εγγυητή για την πραγματοποίηση πληρωμών ή την παροχή ασφάλειας. Ανοίγματα με ροή περιοδικών πληρωμών

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 8 τρίτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, τα ανοίγματα με καθορισμένη ροή περιοδικών πληρωμών θα πρέπει να περιλαμβάνουν:

τιτλοποίησης, όπως αναφέρεται στο άρθρο 26β παράγραφος 12 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402·

• β. ανοίγματα που σχετίζονται με διευκολύνσεις πιστωτικών καρτών·

αποπληρώνεται κατά την ημερομηνία λήξης, συμπεριλαμβανομένων ενυπόθηκων δανείων με αποπληρωμή μόνο των τόκων·

• δ. ανοίγματα με δόσεις που αποτελούνται από τόκους και αποπληρωμή ενός μέρους του κεφαλαίου, όπου πληρούται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

συμβατικά μεταξύ του οφειλέτη και του δανειστή.

Πρότυπα αναδοχής, εμπειρογνωσία της μεταβιβάζουσας οντότητας [άρθρο 26β παράγραφος 10 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402)

Αποκάλυψη ουσιωδών αλλαγών από προηγούμενα πρότυπα αναδοχής

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 10 πρώτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, ως ουσιώδεις αλλαγές στα πρότυπα αναδοχής που απαιτείται να γνωστοποιηθούν πλήρως θα πρέπει να νοούνται οι ουσιώδεις αλλαγές στα πρότυπα αναδοχής που εφαρμόζονται στα ανοίγματα που προστίθενται στο σύνολο υποκείμενων ανοιγμάτων μετά το κλείσιμο της τιτλοποίησης στο πλαίσιο της αναπλήρωσης ή της διαχείρισης χαρτοφυλακίου, όπως αναφέρεται στις παραγράφους 20 και 21.

Οι αλλαγές σε αυτά τα πρότυπα αναδοχής θα πρέπει να θεωρούνται ουσιώδεις, όταν αναφέρονται σε οποιονδήποτε από τους ακόλουθους τύπους αλλαγών των προτύπων αναδοχής:

• α. αλλαγές που επηρεάζουν την απαίτηση της ομοιότητας των προτύπων αναδοχής που προσδιορίζονται περαιτέρω στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχείο β) του κατ" εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2019/1851·
• β. αλλαγές που επηρεάζουν ουσιωδώς τον συνολικό πιστωτικό κίνδυνο ή την αναμενόμενη μέση απόδοση του συνόλου των υποκείμενων ανοιγμάτων χωρίς να οδηγούν σε ουσιωδώς διαφορετικές προσεγγίσεις για την αξιολόγηση του πιστωτικού κινδύνου που σχετίζεται με τα υποκείμενα ανοίγματα.

Η αποκάλυψη όλων των αλλαγών στα πρότυπα αναδοχής θα πρέπει να περιλαμβάνει μια επεξήγηση του σκοπού των αλλαγών αυτών.

Όσον αφορά τις εμπορικές απαιτήσεις που δεν δημιουργήθηκαν υπό τη μορφή δανείου, η αναφορά στα πρότυπα αναδοχής στο άρθρο 26β παράγραφος 10 πρώτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 θα πρέπει να εκλαμβάνεται ότι αφορά τα πιστωτικά πρότυπα που εφαρμόζει ο πωλητής στις βραχυπρόθεσμες πιστώσεις αυτού του είδους που οδηγούν στα τιτλοποιημένα ανοίγματα στο πλαίσιο των στόχων πληρωμών που έχουν συμφωνηθεί με τους πελάτες του σε σχέση με τις πωλήσεις των προϊόντων και των υπηρεσιών του.

Στεγαστικά δάνεια

Σύμφωνα με το άρθρο 26β παράγραφος 10 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, το σύνολο υποκείμενων ανοιγμάτων δεν θα πρέπει να περιλαμβάνει στεγαστικά δάνεια που διατέθηκαν στην αγορά και συνήφθησαν με την παραδοχή ότι ο αιτών δάνειο ή οποιοσδήποτε μεσάζων ενημερώθηκε ότι οι παρεχόμενες πληροφορίες ενδέχεται να μην έχουν επαληθευτεί από τον δανειοδότη.

Τα στεγαστικά δάνεια που συνήφθησαν αλλά δεν διατέθηκαν στην αγορά με την παραδοχή ότι ο αιτών δάνειο ή οποιοσδήποτε μεσάζων ενημερώθηκε ότι οι παρεχόμενες πληροφορίες ενδέχεται να μην έχουν επαληθευτεί από τον δανειοδότη, ή ότι ο αιτών δάνειο ή οποιοσδήποτε μεσάζων ενημερώθηκε αφότου συνήφθη το δάνειο, δεν πρέπει να θεωρηθεί ότι περιλαμβάνονται στην παρούσα απαίτηση.

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 10 δεύτερο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, οι παρεχόμενες «πληροφορίες» θα πρέπει να θεωρούνται ότι περιλαμβάνουν μόνο σχετικές πληροφορίες. Η σχετικότητα των πληροφοριών θα πρέπει να βασίζεται στο κατά πόσο οι πληροφορίες είναι ένα σχετικό μέτρο αναδοχής, όπως πληροφορίες που θεωρούνται σχετικές για την αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη, για την αξιολόγηση της πρόσβασης σε εξασφαλίσεις και τη μείωση του κινδύνου απάτης.

Οι σχετικές πληροφορίες για γενικά ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια που δεν δημιουργούν έσοδα θα πρέπει κατά κανόνα να θεωρείται ότι αποτελούν εισόδημα, και οι σχετικές πληροφορίες για ενυπόθηκα στεγαστικά δάνεια που δημιουργούν έσοδα θα πρέπει κατά κανόνα να λογίζονται ως εισόδημα από εκμίσθωση. Οι πληροφορίες που δεν είναι χρήσιμες ως μέτρο αναδοχής, όπως οι αριθμοί κινητού τηλεφώνου, δεν θα πρέπει να θεωρούνται σχετικές πληροφορίες.

Ισότιμες απαιτήσεις σε τρίτες χώρες

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 10 τρίτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας των δανειοληπτών σε τρίτες χώρες θα πρέπει να διεξάγεται, κατά περίπτωση, βάσει των ακόλουθων αρχών, όπως ορίζεται στις οδηγίες 2008/48/EΚ και 2014/17/ΕΚ:

• α. πριν από τη σύναψη μιας πιστωτικής συμφωνίας, βάσει επαρκών πληροφοριών, ο δανειοδότης αξιολογεί την πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη επί τη βάσει επαρκών πληροφοριών, που κατά περίπτωση αποκτούνται από τον δανειοδότη και, εφόσον απαιτείται, επί τη βάσει έρευνας στη σχετική βάση δεδομένων·
• β. εάν τα μέρη συμφωνήσουν να αλλάξουν το συνολικό ποσό της πίστωσης μετά τη σύναψη της σύμβασης πίστωσης, ο δανειοδότης θα πρέπει να ενημερώσει τις χρηματοοικονομικές πληροφορίες που έχει στη διάθεσή του σχετικά με τον δανειολήπτη και θα πρέπει να αξιολογήσει την πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη πριν από οποιαδήποτε σημαντική αύξηση στο τελικό ποσό της πίστωσης·
• γ. ο δανειοδότης θα πρέπει να προβεί σε μια ενδελεχή αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας του δανειολήπτη, λαμβάνοντας δεόντως υπόψη παράγοντες που επιτρέπουν την εξακρίβωση της προοπτικής του δανειολήπτη να εκπληρώσει τις υποχρεώσεις του που απορρέουν από τη σύμβαση πίστωσης·
• δ. οι διαδικασίες και οι πληροφορίες στις οποίες βασίζεται η αξιολόγηση θα πρέπει να τεκμηριώνονται και να διατηρούνται·
• ε. η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας δεν θα πρέπει να βασίζεται κατά κύριο λόγο στην παραδοχή ότι η αξία του ακινήτου που προορίζεται για κατοικία υπερβαίνει το ποσό της πίστωσης ή στην παραδοχή ότι η αξία του ακινήτου που προορίζεται για κατοικία θα αυξηθεί, εκτός εάν ο σκοπός της σύμβασης πίστωσης είναι η κατασκευή ή ανακαίνιση ακινήτου που προορίζεται για κατοικία·

στ. ο δανειοδότης δεν θα πρέπει να είναι σε θέση να ακυρώσει ή να τροποποιήσει την πιστωτική συμφωνία μετά τη σύναψή της εις βάρος του δανειολήπτη, με την αιτιολογία ότι η αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας δεν διεξήχθη με σωστό τρόπο·

• ζ. ο δανειοδότης θα πρέπει να χορηγεί την πίστωση στον δανειολήπτη μόνο όταν το αποτέλεσμα της αξιολόγησης της πιστοληπτικής ικανότητας δείχνει ότι οι υποχρεώσεις που απορρέουν από τη σύμβαση πίστωσης είναι πιθανόν να τηρηθούν με τον τρόπο που προβλέπεται από την εν λόγω σύμβαση·
• η. η πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη θα πρέπει να επαναξιολογείται με βάση τις επικαιροποιημένες πληροφορίες, προτού εγκριθεί οποιαδήποτε σημαντική αύξηση του συνολικού ποσού της πίστωσης μετά τη σύναψη της σύμβασης πίστωσης, εκτός εάν αυτή η συμπληρωματική πίστωση προβλεπόταν και περιλαμβανόταν στην αρχική αξιολόγηση της πιστοληπτικής ικανότητας.

Κριτήρια για τον προσδιορισμό της πραγματογνωσίας της μεταβιβάζουσας οντότητας ή του αρχικού δανειοδότη

Για τους σκοπούς του προσδιορισμού του κατά πόσον η μεταβιβάζουσα οντότητα ή ο αρχικός δανειοδότης διαθέτει πραγματογνωσία στη δημιουργία ανοιγμάτων παρόμοιων με εκείνα που τιτλοποιούνται σύμφωνα με το άρθρο 26β παράγραφος 10 τέταρτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, θα πρέπει να εφαρμόζονται και οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις:

• α. τα μέλη του διοικητικού οργάνου της μεταβιβάζουσας οντότητας ή του αρχικού δανειοδότη και τα ανώτερα στελέχη, πλην των μελών του διοικητικού οργάνου, που είναι υπεύθυνα για τη διαχείριση της δημιουργίας ανοιγμάτων παρόμοιων με

δεξιότητες στη δημιουργία ανοιγμάτων παρόμοιων με εκείνα που τιτλοποιούνται·

• β. θα πρέπει να ληφθεί υπόψη οποιαδήποτε από τις ακόλουθες αρχές για την ποιότητα της πραγματογνωσίας:

Μια μεταβιβάζουσα οντότητα ή ένας αρχικός δανειοδότης θα πρέπει να θεωρείται ότι διαθέτει την απαραίτητη πραγματογνωσία, όταν εφαρμόζεται οποιαδήποτε από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• α. η επιχειρηματική δραστηριότητα της οντότητας ή του ενοποιημένου ομίλου στον

συμπεριλάβει τη δημιουργία ανοιγμάτων παρόμοιων με αυτά που τιτλοποιούνται για τουλάχιστον πέντε έτη·

• β. όταν δεν πληρούται η απαίτηση που αναφέρεται στο στοιχείο α), συμμορφώνονται και προς τις δύο ακόλουθες προϋποθέσεις:

Για τον σκοπό της απόδειξης των ετών επαγγελματικής πείρας, η σχετική πείρα θα πρέπει να γνωστοποιείται με επαρκείς λεπτομέρειες και σύμφωνα με τις εφαρμοστέες απαιτήσεις εμπιστευτικότητας για να είναι σε θέση οι επενδυτές να εκτελούν τις υποχρεώσεις τους βάσει του άρθρου 5 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402.

Ανοίγματα παρόμοιας φύσης

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 10 τέταρτο εδάφιο του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, τα ανοίγματα θα πρέπει να θεωρούνται παρόμοιας φύσης εάν πληρούται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• α. τα ανοίγματα ανήκουν σε μία από τις κατηγορίες στοιχείων ενεργητικού που αναφέρονται στο άρθρο 1 πρώτο εδάφιο στοιχείο α) σημεία i) έως iii) ή στοιχείο
• α) σημεία v) έως vii) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2019/1851·
• β. τα ανοίγματα ανήκουν στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού που αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο iv) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2019/1851 και στον ίδιο τύπο οφειλέτη που αναφέρεται στο άρθρο 2 παράγραφος 3 στοιχείο α), του εν λόγω κανονισμού·
• γ. τα ανοίγματα ανήκουν στην κατηγορία στοιχείων ενεργητικού που αναφέρεται στο άρθρο 1 παράγραφος 1 στοιχείο α) σημείο viii) του κατ' εξουσιοδότηση κανονισμού (ΕΕ) 2019/1851 και έχουν παρόμοια χαρακτηριστικά όσον αφορά οποιονδήποτε από τους παράγοντες ομοιογένειας που αναφέρονται στο άρθρο 2 παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού.

Δεν περιλαμβάνονται ανοίγματα σε αθέτηση και σε οφειλέτες/εγγυητές με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα [άρθρο 26β παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]

Ανοίγματα σε αθέτηση

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, τα ανοίγματα σε αθέτηση θα πρέπει να ερμηνεύονται υπό την έννοια του άρθρου 178 παράγραφος 1 του κανονισμού (ΕΕ) αριθ. 575/2013, όπως καθορίζεται περαιτέρω από τον κατ’ εξουσιοδότηση κανονισμό για το όριο σημαντικότητας για καθυστερημένες πιστωτικές υποχρεώσεις σύμφωνα με το άρθρο 178 παράγραφος 6 του εν λόγω κανονισμού, καθώς και από τις κατευθυντήριες γραμμές της ΕΑΤ για την εφαρμογή του ορισμού της αθέτησης σύμφωνα με το άρθρο 178 παράγραφος 7 του εν λόγω κανονισμού.

Στις περιπτώσεις που μια μεταβιβάζουσα οντότητα ή ένας αρχικός δανειοδότης δεν είναι ίδρυμα και, επομένως, δεν υπάγεται στον κανονισμό (ΕΕ) αριθ. 575/2013, η εν λόγω μεταβιβάζουσα οντότητα ή ο εν λόγω αρχικός δανειοδότης θα πρέπει να συμμορφώνεται προς τις κατευθυντήριες γραμμές που παρέχονται στην προηγούμενη παράγραφο, στον βαθμό που η εφαρμογή τους δεν θεωρείται υπερβολικά επιβαρυντική. Στην περίπτωση αυτή, η μεταβιβάζουσα οντότητα ή ο αρχικός δανειοδότης θα πρέπει να εφαρμόζει τις καθιερωμένες διαδικασίες και τις πληροφορίες που λαμβάνονται από τους οφειλέτες σχετικά με τη δημιουργία των ανοιγμάτων, τις πληροφορίες που λαμβάνονται από τη μεταβιβάζουσα οντότητα κατά τη διάρκεια της διαχείρισης των ανοιγμάτων ή των οικείων διαδικασιών διαχείρισης κινδύνου ή τις πληροφορίες που κοινοποιούνται στη μεταβιβάζουσα οντότητα από έναν τρίτο.

Ανοίγματα σε οφειλέτες ή εγγυητές με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, οι περιστάσεις που διευκρινίζονται στα στοιχεία α) έως γ) της εν λόγω παραγράφου θα πρέπει να εκλαμβάνονται ως ορισμοί της απομειωμένης πιστωτικής ικανότητας. Άλλες πιθανές περιστάσεις απομειωμένης πιστωτικής ικανότητας που δεν αποτυπώνονται στα σημεία α) έως γ) θα πρέπει να θεωρηθεί ότι εξαιρούνται από την παρούσα απαίτηση.

Η απαγόρευση της συμπερίληψης υποκείμενων ανοιγμάτων σε «οφειλέτη ή εγγυητή με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα» στο σύνολο υποκείμενων ανοιγμάτων, όπως αναφέρεται στο άρθρο 26β παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 θα πρέπει να εκλαμβάνεται ως η απαίτηση να υπάρχουν δικαιώματα προσφυγής τη στιγμή της επιλογής για ολόκληρο το ποσό του τιτλοποιημένου ανοίγματος σε τουλάχιστον ένα συμβαλλόμενο μέρος που δεν έχει μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα, ανεξάρτητα του κατά πόσον το εν λόγω μέρος είναι οφειλέτης ή εγγυητής. Επομένως, στα υποκείμενα ανοίγματα δεν θα πρέπει να περιλαμβάνονται τα εξής:

• α. ανοίγματα σε οφειλέτη με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα, όταν δεν υπάρχει εγγυητής για ολόκληρο το τιτλοποιημένο ποσό του ανοίγματος·
• β. ανοίγματα σε οφειλέτη με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα που έχει έναν εγγυητή με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα.

Εξ όσων γνωρίζει η μεταβιβάζουσα ενότητα ή ο αρχικός δανειοδότης

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 11 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, το πρότυπο «βέλτιστης γνώσης» θα πρέπει να θεωρείται ότι πληρούται βάσει των πληροφοριών που λαμβάνονται από οποιονδήποτε από τους ακόλουθους συνδυασμούς πηγών και περιστάσεων:

• α. οφειλέτες, σχετικά με τη δημιουργία των ανοιγμάτων·
• β. μεταβιβάζουσα οντότητα κατά τη διάρκεια της διαχείρισης των ανοιγμάτων ή της οικείας διαδικασίας διαχείρισης κινδύνου·
• γ. κοινοποιήσεις στη μεταβιβάζουσα οντότητα από έναν τρίτο·
• δ. δημόσια διαθέσιμες πληροφορίες ή πληροφορίες για τυχόν εγγραφές σε ένα ή περισσότερα πιστωτικά μητρώα ατόμων με δυσμενές πιστωτικό ιστορικό κατά τη στιγμή δημιουργίας του υποκείμενου ανοίγματος, μόνο στον βαθμό που οι εν λόγω πληροφορίες είχαν ήδη ληφθεί υπόψη στο πλαίσιο των στοιχείων α), β) και
• γ) και σύμφωνα με τις ισχύουσες κανονιστικές και εποπτικές απαιτήσεις, μεταξύ άλλων σχετικά με τα αξιόπιστα κριτήρια χορήγησης πιστώσεων όπως διευκρινίζονται στο άρθρο 9 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402. Εξαιρούνται οι εμπορικές απαιτήσεις που δεν δημιουργήθηκαν με τη μορφή δανείου, σε σχέση με τις οποίες δεν χρειάζεται να πληρούνται κριτήρια χορήγησης πιστώσεων.

Ανοίγματα σε οφειλέτες ή εγγυητές με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα που έχουν υποβληθεί σε διαδικασία αναδιάρθρωσης του χρέους

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 11 στοιχείο α) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η απαίτηση αποκλεισμού των ανοιγμάτων σε οφειλέτες ή εγγυητές με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα που έχουν υποβληθεί σε διαδικασία αναδιάρθρωσης του χρέους όσον αφορά τα μη εξυπηρετούμενα ανοίγματά τους θα πρέπει να νοείται ότι αναφέρεται τόσο στα αναδιαρθρωμένα ανοίγματα του αντίστοιχου οφειλέτη ή εγγυητή όσο και στα οικεία ανοίγματα που δεν υπόκεινται σε αναδιάρθρωση. Για τους σκοπούς της παρούσας παραγράφου, τα αναδιαρθρωμένα ανοίγματα που πληρούν τις προϋποθέσεις του άρθρου 26β παράγραφος 11 στοιχείο α) σημεία i) και ii) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 δεν θα πρέπει να έχουν ως αποτέλεσμα ο οφειλέτης ή ο εγγυητής να χαρακτηρίζεται ως οφειλέτης ή εγγυητής με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα. Μητρώο πιστώσεων

Η απαίτηση που αναφέρεται στο άρθρο 26β παράγραφος 11 στοιχείο β) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402 θα πρέπει να θεωρηθεί ότι περιορίζεται σε ανοίγματα σε οφειλέτες ή εγγυητές στους οποίους εφαρμόζονται και οι δύο ακόλουθες προϋποθέσεις κατά τη στιγμή της δημιουργίας του υποκείμενου ανοίγματος:

• α. ο οφειλέτης ή ο εγγυητής έχει ρητώς επισημανθεί σε ένα μητρώο πιστώσεων ως μια οντότητα με δυσμενές πιστωτικό ιστορικό λόγω αρνητικού καθεστώτος ή αρνητικών πληροφοριών που είναι αποθηκευμένα στο μητρώο πιστώσεων·
• β. ο οφειλέτης ή ο εγγυητής συγκαταλέγεται στο μητρώο πιστώσεων για λόγους που σχετίζονται με τους σκοπούς της αξιολόγησης του πιστωτικού κινδύνου.

Ο κίνδυνος αθέτησης συμβατικά συμφωνημένων οικονομικών υποχρεώσεων είναι σημαντικά υψηλότερος σε σχέση με συγκρίσιμα ανοίγματα

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 11 στοιχείο γ) του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, οι οφειλέτες ή εγγυητές με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα των ανοιγμάτων δεν θα πρέπει να θεωρούνται ότι «έχουν πιστοληπτική αξιολόγηση ή κατάταξη πιστοληπτικής ικανότητας βάσει της οποίας προκύπτει ότι ο κίνδυνος αθέτησης συμβατικά συμφωνημένων οικονομικών υποχρεώσεων είναι σημαντικά υψηλότερος σε σχέση με συγκρίσιμα ανοίγματα άλλων οφειλετών ή εγγυητών με μειωμένη πιστοληπτική ικανότητα που κατέχει η μεταβιβάζουσα οντότητα και τα οποία δεν έχουν τιτλοποιηθεί», όταν ισχύουν και οι δύο οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

• α. οι πιο σχετικοί παράγοντες που καθορίζουν την αναμενόμενη απόδοση των υποκείμενων ανοιγμάτων και των συγκρίσιμων ανοιγμάτων είναι παρόμοιοι·
• β. ως αποτέλεσμα της ομοιότητας που αναφέρεται στο στοιχείο α), θα αναμενόταν ευλόγως, επί τη βάσει ενδείξεων όπως η προηγούμενη απόδοση ή τα εφαρμοστέα μοντέλα, ότι, κατά τη διάρκεια ισχύος της συναλλαγής, ή με ανώτατο όριο τα τέσσερα έτη όταν η διάρκεια ισχύος της συναλλαγής είναι μεγαλύτερη των τεσσάρων ετών, η απόδοσή των υποκείμενων ανοιγμάτων δεν θα υπολειπόταν σημαντικά εκείνης των συγκρίσιμων ανοιγμάτων.

Οι προϋποθέσεις που προβλέπονται στην προηγούμενη παράγραφο θα πρέπει να θεωρείται ότι πληρούται όταν εφαρμόζεται μία από τις ακόλουθες προϋποθέσεις:

• α. τα υποκείμενα ανοίγματα δεν περιλαμβάνουν ανοίγματα τα οποία ταξινομούνται ως αμφισβητήσιμα, επισφαλή ή μη εξυπηρετούμενα, ή είναι ταξινομημένα ως έχοντα παρόμοιες συνέπειες βάσει των σχετικών λογιστικών αρχών·
• β. τα υποκείμενα ανοίγματα δεν περιλαμβάνουν ανοίγματα σε οφειλέτες ή εγγυητές η πιστωτική ποιότητα των οποίων, βάσει αξιολογήσεων πιστοληπτικής ικανότητας ή ορίων πιστωτικής ποιότητας, υπολείπεται σημαντικά της πιστωτικής ποιότητας οφειλετών ή εγγυητών συγκρίσιμων ανοιγμάτων που δημιουργεί η μεταβιβάζουσα οντότητα κατά τη διάρκεια των οικείων τυπικών δανειοληπτικών πράξεων και της οικείας στρατηγικής πιστωτικού κινδύνου.

Πραγματοποιήθηκε τουλάχιστον μία πληρωμή [άρθρο 26β παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402]

Πεδίο εφαρμογής του κριτηρίου

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, πρόσθετες προκαταβολές και αναλήψεις όσον αφορά ένα άνοιγμα ή μια αναδιάρθρωση του ίδιου ανοίγματος σε έναν ορισμένο δανειολήπτη δεν θα πρέπει να θεωρείται ότι ενεργοποιούν νέα απαίτηση «τουλάχιστον μίας πληρωμής» αναφορικά με το εν λόγω άνοιγμα .

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η σκοπούμενη επιλογή ενός διαφορετικού χωριστού ανοίγματος στον ίδιο δανειολήπτη θα πρέπει να ενεργοποιεί νέα απαίτηση «τουλάχιστον μίας πληρωμής» όσον αφορά το εν λόγω άνοιγμα.

Τουλάχιστον μία πληρωμή

Για τους σκοπούς του άρθρου 26β παράγραφος 12 του κανονισμού (ΕΕ) 2017/2402, η πληρωμή που αναφέρεται στην απαίτηση καταβολής «τουλάχιστον μίας πληρωμής» τη στιγμή της συμπερίληψης των υποκείμενων ανοιγμάτων θα πρέπει να αφορά πληρωμή μισθώματος, κεφαλαίου, τόκου ή οποιοδήποτε άλλο είδος συνήθους πληρωμής που προσδιορίζεται στη συμβατική συμφωνία αναφορικά με το άνοιγμα.