Acciones y notificaciones en caso de incumplimiento de un indicador

Para que la capacidad potencial de alerta de los incumplimientos de los indicadores se materialice plenamente, en línea con los procedimientos internos especificados en los planes de recuperación de las entidades y de conformidad con el artículo 5, apartado 3, letra a), del Reglamento Delegado (UE) 2016/1075 de la Comisión, las entidades adoptarán, en cualquier caso y con prontitud, las siguientes medidas:

• a. en el plazo de un día hábil a partir del incumplimiento del indicador del plan de recuperación, alertarán al órgano de dirección de la entidad activando el proceso pertinente de elevación de asuntos a niveles de responsabilidad superiores para garantizar que se tenga en cuenta cualquier incumplimiento y, en su caso, se actúe en consecuencia; y
• b. a más tardar en el plazo de un día hábil adicional tras activar el proceso de elevación de asuntos a niveles de responsabilidad superiores mencionado en la letra a) anterior, notificarán el incumplimiento del indicador del plan de recuperación a la autoridad competente pertinente.

Cuando se haya incumplido un indicador del plan de recuperación, el órgano de dirección de la entidad, también sobre la base del artículo 9, apartado 1, de la Directiva 2014/59/UE, evaluará la situación, decidirá si deben adoptarse medidas de recuperación y notificará su decisión sin demora a la autoridad competente.

La decisión adoptada por la entidad según lo dispuesto en el párrafo anterior se basará en un análisis razonado de las circunstancias del incumplimiento. Cuando la entidad decida tomar medidas de acuerdo con el plan de recuperación, remitirá a la autoridad un plan de acción basado en una lista de posibles opciones de recuperación creíbles y viables para su uso en esta situación de tensión y un calendario para subsanar el incumplimiento. Si decide no tomar medidas, la explicación proporcionada a la autoridad competente deberá exponer claramente los motivos y, en su caso, demostrar cómo pueden restablecerse tipos específicos de indicadores y subsanarse sus incumplimientos sin recurrir a medidas de recuperación.

Cualesquiera medidas u opciones adoptadas o consideradas por la entidad tras el incumplimiento de un indicador, aun cuando no estuvieran incluidas previamente en el plan de recuperación, se comunicarán a la autoridad competente. A título indicativo, las opciones de recuperación incluirán medidas de carácter extraordinario, así como medidas que también podrían adoptarse en el marco de la actividad normal, tal como se menciona en el artículo 8 del Reglamento Delegado (UE) 2016/1075 de la Comisión (por ejemplo, desde medidas de contingencia hasta las opciones de recuperación más extremas y radicales).

La decisión definitiva sobre la posible activación del plan de recuperación sigue siendo competencia de la entidad y no se impone automáticamente cuando se produce un incumplimiento. Tras la notificación del incumplimiento, la autoridad competente colaborará activamente con la entidad.

A efectos del párrafo anterior, la autoridad competente monitorizará i) la activación adecuada y oportuna por parte de la entidad de los procedimientos de elevación de asuntos a niveles de responsabilidad superiores y ii) si el debate sobre la activación del plan se produce en el nivel de dirección adecuado de la entidad. La autoridad competente evaluará si los motivos alegados por la entidad para su decisión de aplicar o no las opciones de recuperación son transparentes y están bien razonados.