Calificación de la ORC

Las autoridades competentes evaluarán la «ORC ajustada» especificada de conformidad con los apartados 39 y 40, y asignarán los siguientes niveles de calificación teniendo en cuenta los umbrales de los «indicadores relevantes del PR » y los requisitos regulatorios relacionados:

• a. «satisfactorio»: en los casos en los que los «indicadores relevantes del PR» de las entidades tras la inclusión de la «ORC ajustada» superen sus umbrales definidos de conformidad con las Directrices sobre los indicadores de los planes de recuperación;
• b. «adecuado con posible margen de mejora»: en los casos en los que los «indicadores relevantes del PR» de las entidades tras la inclusión de la «ORC ajustada» no superen los umbrales definidos de conformidad con las Directrices sobre los indicadores de los planes de recuperación, pero sigan siendo iguales o superiores a los requisitos regulatorios de capital, incluido el apalancamiento, y de liquidez de las entidades a que se refiere el apartado 20, incluyendo todos los colchones regulatorios aplicables;
• c. «débil»: en los casos en los que los «indicadores relevantes del PR» de las entidades tras la inclusión de la «ORC ajustada» no cumplan los requisitos regulatorios de capital (incluido el apalancamiento) y de liquidez de las entidades a que se refiere el apartado 20, incluyendo todos los colchones regulatorios aplicables.

En los casos en los que la «ORC ajustada» se sitúe entre diferentes niveles con arreglo al apartado 41, las autoridades competentes seleccionarán el nivel de calificación más adecuado teniendo en cuenta, en particular, la severidad de los escenarios y el número de «indicadores relevantes del PR» situados en los diferentes niveles.

Para complementar su evaluación de la ORC, las autoridades competentes tendrán en cuenta consideraciones cualitativas generales, que no se hayan reflejado ya en la «ORC ajustada», sobre el marco de ORC. Esto puede dar lugar a un ajuste al alza o a la baja del nivel de calificación indicativo conforme al apartado 41 por parte de las autoridades competentes cuando consideren que no sea plenamente representativo de la posición de ORC de las entidades, teniendo en cuenta, en particular, los siguientes elementos:

• a. la diferencia entre la ORC determinada por las entidades y la «ORC ajustada» determinada por las autoridades competentes;
• b. la evidencia general o falta de experiencia anterior en la aplicación de opciones;
• c. la presencia o ausencia de cualquier medida preparatoria antes de la aplicación de las opciones;
• d. información adicional relacionada con el nivel de concentración, el plazo de aplicación, la viabilidad y credibilidad de las opciones de recuperación, así como el nivel de tensión aplicado por las entidades;
• e. la capacidad de las entidades en lo que respecta a la disponibilidad, calidad y agregación de datos, así como la gobernanza de las entidades en términos de grado de preparación para la gestión de crisis.

Un nivel de calificación de la ORC «débil» llevará o bien a la determinación de una deficiencia material en el plan de recuperación de conformidad con el artículo 6 de la Directiva 2014/59/UE, o a la identificación de un área de mejora específica relacionada con la ORC en la evaluación del plan de recuperación de las entidades por parte de las autoridades competentes.

Un nivel de calificación de la ORC «adecuado con posible margen de mejora» puede dar lugar a la identificación de un área de mejora específica relacionada con la ORC en la evaluación del plan de recuperación de las entidades por parte de las autoridades competentes.

Al llevar a cabo la evaluación de si se va a identificar una deficiencia material o bien un área específica de mejora en el plan de recuperación relacionada con la ORC con arreglo a los apartados 44 y 45, las autoridades competentes tendrán en cuenta las siguientes situaciones, entre otras:

• a. si la entidad ya opera en condiciones de tensión grave, incluso cuando se haya solicitado un plan de conservación del capital de conformidad con el artículo 142 de la Directiva 2013/36/UE;
• b. si la entidad ya ha mejorado la ORC con respecto a planes de recuperación anteriores y ya no hay margen para la posible mejora de la ORC teniendo en cuenta el tamaño, el modelo de negocio y el perfil de riesgo de la entidad;
• c. si la posición de capital, de apalancamiento o de liquidez de la entidad presentan un margen de maniobra sólido con respecto a los requisitos regulatorios y, por lo tanto, los escenarios utilizados por la entidad son extremadamente severos y, en consecuencia, demasiado penalizadores con respecto a entidades comparables.

La calificación a la que se refieren los apartados 41 a 43 apoyará la evaluación de la ORC por parte de las autoridades competentes como un componente relevante de su evaluación global del plan de recuperación.