14.1.1 Riski kaalutlemine

Investeerimisühing peaks määratlema investeerimisühingu, äriüksuste ja töötajate eesmärgid. Need eesmärgid peaks tuletama investeerimisühingu äritegevuse- ja riskistrateegiast, ettevõtte väärtusest, riskivalmidusest ja pikaajalistest huvidest ning neis tuleks võtta arvesse ka investeerimisühingu kapitalikulu ja likviidsust. Investeerimisühingud peaksid hindama oma äriüksuste ja kindlaksmääratud töötajate saavutusi kogunemisperioodi vältel võrreldes nende eesmärkidega.

Investeerimisühingud peaksid arvestama praeguseid ja tulevasi bilansilisi ning bilansiväliseid riske, tehes vahet investeerimisühingu, äriüksuse ja üksiktöötajate seisukohast olulistel riskidel. Kuigi investeerimisühinguid mõjutavad kogu investeerimisühingu tasandil kõik riski liigid, võib üksikute kindlaksmääratud töötajate või äriüksuste tasandil olla oluline ainult mõni riski liik.

Investeerimisühingud peaksid kasutama töötasude riskimaanduseks meetmeid ka siis, kui riskile avatud positsiooni täpne kvantifitseerimine on keeruline, näiteks maine- ja operatsiooniriski korral. Sellistel juhtudel peaks riskihindamine põhinema sobivatel asendusnäitajatel, näiteks riskinäitajatel, kapitalinõuetel või stsenaariumianalüüsil.

Kõigi investeerimisühingu ja äriüksuse tasanditel oluliste riskide konservatiivseks arvestamiseks peaksid investeerimisühingud kasutama samu riskide mõõtmise meetodeid kui siseriskide mõõtmisel, näiteks kapitali adekvaatsuse hindamise protsessis. Investeerimisühingud peaksid arvestama oodatavat ja ootamatut kahju ning stressiolukordi. EBA Public

Investeerimisühingud peaksid suutma tõestada pädevale asutusele, kuidas jaotatakse riskiarvutused äriüksustele ja erinevatele riski liikidele. Investeerimisühing peaks kajastama kapitali adekvaatsuse hindamise protsessis kasutatavate meetodite ja mudelite ulatust ning kvaliteeti proportsionaalselt tasustamispoliitikas.