14.1.1 Rizikos vertinimai

Investicinė įmonė turėtų nustatyti visos investicinės įmonės, verslo padalinių ir darbuotojų tikslus. Šie tikslai turėtų būti formuluojami pagal jos verslo ir rizikos strategiją, organizacines vertybes, norimą prisiimti riziką ir ilgalaikius interesus, taip pat atsižvelgiant į investicinės įmonės kapitalo sąnaudas ir likvidumą. Investicinės įmonės turėtų vertinti savo verslo padalinių ir nustatytųjų darbuotojų pasiekimus per atlygio prieskaitos laikotarpį, juos palygindamos su nustatytais tikslais.

Investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į visą esamą ir būsimą, balansinę ir nebalansinę riziką, skirdamos riziką, kuri yra aktuali investicinei įmonei, verslo padaliniams ir konkretiems asmenims. Nors investicinės įmonės paprastai patiria visų rūšių riziką visos investicinės įmonės lygmeniu, atskirų nustatytųjų darbuotojų ar verslo padalinių lygmeniu gali būti aktuali tik tam tikrų rūšių rizika.

Jeigu rizikos poziciją yra sunku tiksliai kiekybiškai nustatyti, pvz., reputacijos rizikos ar operacinės rizikos atveju, investicinės įmonės taip pat turėtų taikyti atlygio derinimo pagal riziką priemones. Tokiais atvejais rizikos vertinimas turėtų būti grindžiamas tinkamomis pakaitinėmis priemonėmis, įskaitant rizikos rodiklius, kapitalo reikalavimus ar scenarijų analizę.

Kad investicinės įmonės galėtų konservatyviai atsižvelgti į visą reikšmingą riziką investicinės įmonės ir verslo padalinio lygmenimis, jos turėtų taikyti tuos pačius rizikos vertinimo metodus, kurie naudojami vidaus rizikos vertinimo tikslais, pvz., per vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procesą (ICAAP). Investicinės įmonės turėtų atsižvelgti į numatytus ir nenumatytus nuostolius bei nepalankias sąlygas.

Investicinės įmonės turėtų gebėti kompetentingai institucijai parodyti, kaip rizikos skaičiavimai išskaidomi pagal verslo padalinius ir įvairių rūšių riziką. Per vidaus kapitalo pakankamumo vertinimo procesą (ICAAP) taikomų metodų ir modelių naudojimo mastas ir kokybė turėtų proporcingai atsispindėti investicinės įmonės atlygio politikoje.