14.1.1 Riskien arviointi

Sijoituspalveluyrityksen tulisi määritellä sijoituspalveluyrityksen, liiketoimintayksiköiden ja henkilöstön tavoitteet. Tavoitteiden tulisi perustua sijoituspalveluyrityksen liiketoiminta- ja riskistrategiaan, sijoituspalveluyrityksen arvioihin, riskinottohaluun ja pitkän aikavälin etuihin, ja niissä tulisi ottaa huomioon myös sijoituspalveluyrityksen pääomakustannus ja maksuvalmius. Sijoituspalveluyrityksen tulisi arvioida liiketoimintayksiköiden ja nimettyjen henkilöiden saavutukset ansaintajaksolla vertaamalla niitä tavoitteisiin.

Sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon kaikki vallitsevat ja tulevat riskit, jotka sisältyvät taseeseen tai ovat sen ulkopuolisia. Sijoituspalveluyrityksen, liiketoimintayksiköiden ja henkilöiden kannalta merkitykselliset riskit tulisi erottaa toisistaan. Sijoituspalveluyritykseen kohdistuu yleensä sen koko organisaation tasolla kaikenlaisia riskejä, mutta yksittäisten nimettyjen henkilöiden tai liiketoimintayksiköiden tasolla merkityksellisiä ovat ehkä vain tietyntyyppiset riskit.

Sijoituspalveluyrityksen tulisi myös käyttää palkkion riskisopeutustoimenpiteitä, jos riskin määrän tarkka arviointi on vaikeaa eli kun kyseessä on esimerkiksi maineriski tai operatiivinen riski. Tällaisissa tapauksissa riskinarvioinnin tulisi perustua sopiviin korvaaviin indikaattoreihin, kuten riski-indikaattoreihin, pääomavaatimuksiin tai skenaarioanalyyseihin.

Jotta kaikki merkittävät riskit voidaan ottaa varovaisesti huomioon sijoituspalveluyrityksen ja liiketoimintayksikön tasolla, sijoituspalveluyrityksen tulisi käyttää samoja riskinmittausmenetelmiä kuin joita käytetään sisäisten riskien mittaukseen esimerkiksi sisäisen pääoman riittävyyden arviointimenettelyssä (ICAAP). Sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa huomioon odotetut ja odottamattomat tappiot ja stressitilanteet.

Sijoituspalveluyrityksen tulisi kyetä osoittamaan toimivaltaiselle viranomaiselle, miten riskilaskelmat eritellään liiketoimintayksiköittäin ja erityyppisten riskien mukaan. Sijoituspalveluyrityksen tulisi ottaa palkitsemisjärjestelmässään huomioon ICAAP:n EBA Public

yhteydessä käytettyjen menetelmien ja mallien laajuus ja laatu suhteellisuusperiaatteen mukaisesti.