14.1.1 Kockázatértékelések

A befektetési vállalkozásnak meg kell határoznia a befektetési vállalkozás, az üzleti egységek, valamint a munkavállalók célkitűzéseit. Ezeket a célkitűzéseket a befektetési vállalkozás üzleti tevékenységéből és stratégiájából, vállalati értékeiből, kockázatvállalási hajlandóságából, valamint hosszú távú érdekeiből kell leve zetni, továbbá figyelembe kell venniük a tőkeköltséget és a befektetési vállalkozás likviditását. A befektetési vállalkozások értékelik a befektetési vállalkozás üzleti egységeinek és azonosított munkavállalóinak a teljesítménymérési időszakban a célkitűzé seikhez viszonyítottan elért eredményeit.

A befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük az összes jelenlegi és jövőbeli kockázatot, a mérlegen belüli és kívüli kockázatokat egyaránt, különbséget téve a befektetési vállalkozás, az üzleti egységek, valamint az egyének szempontjából releváns kockázatok között. Habár a befektetési vállalkozás egészének szintjén a befektetési vállalkozások általában a kockázatok összes típusát viselik, az egyes azonosított munkavállalók vagy üzleti egységek szintjén elő fordulhat, hogy csak néhány kockázati típus releváns.

Amennyiben a kockázati kitettséget nehéz pontosan számszerűsíteni, például a reputációs vagy működési kockázat esetében, a befektetési vállalkozásoknak kockázati kiigazítási intézkedéseket is alkalmazniuk kell a javadalmazás vonatkozásában. Ilyen esetekben a kockázatelemzés megfelelő közvetett adatokon, többek között kockázati mutatókon, tőkekövetelményeken vagy forgatókönyv -elemzésen alapul.

A befektetési vállalkozás és az üzleti egységek szintjén megje lenő összes lényeges kockázat szigorú figyelembevétele céljából a befektetési vállalkozásoknak a belső kockázatmérési EBA Public

célokra, például a tőkemegfelelés belső értékelési folyamatában (ICAAP) is használt kockázatmérési módszereket kell alkalmazniuk. A befektetési vállalkozásoknak figyelembe kell venniük az előre látható és váratlan veszteségeket, valamint a stresszhelyzeteket.

A befektetési vállalkozásoknak tudniuk kell bizonyítani az illetékes hatóság felé, hogy a kockázati számításokat milyen módon bontják le üzleti egységekre, valamint a kockázatok különböző típusaira. Az ICAAP - ban használt módszerek és modellek mértékét és minőségét a befektetési vállalkozás javadalmazási politikájának arányos módon kell tükröznie.