14.1.1 Oceny ryzyka

Firma inwestycyjna powinna określić cele firmy inwestycyjnej, jednostek organizacyjnych i pracowników. Cele te powinny wynikać ze strategii biznesowej i strategii ryzyka, wartości korporacyjnych, gotowości do podejmowania ryzyka i długofalowych interesów oraz uwzględniać koszt kapitału i płynność firmy inwestycyjnej. Firmy inwestycyjne powinny oceniać osiągnięcia jednostek organizacyjnych i zidentyfikowanych pracowników firmy inwestycyjnej w okresie naliczania wynagrodzenia w stosunku do ich celów.

Firmy inwestycyjne powinny wziąć pod uwagę wszystkie bieżące i przyszłe ryzyka, zarówno z tytułu pozycji bilansowych, jak i pozabilansowych, istotne dla firm inwestycyjnych, jednostek organizacyjnych i poszczególnych osób. Mimo że firmy inwestycyjne ponoszą z reguły wszystkie rodzaje ryzyka na poziomie całej firmy, na poziomie poszczególnych zidentyfikowanych pracowników lub jednostek organizacyjnych istotne mogą być wyłącznie niektóre rodzaje ryzyka.

Firmy inwestycyjne powinny również stosować mierniki wykorzystywane w ramach dostosowania wynagrodzenia do ryzyka w przypadku, gdy trudno jest precyzyjnie oszacować ekspozycję na ryzyko, np. w przypadku ryzyka utraty reputacji i ryzyka operacyjnego. W takich przypadkach ocena ryzyka powinna opierać się na odpowiednich wskaźnikach zastępczych, w tym wskaźnikach ryzyka, wymogach kapitałowych lub analizie scenariuszy wydarzeń.

W celu zachowawczego uwzględnienia wszystkich istotnych ryzyk na poziomie firmy inwestycyjnej i jednostki organizacyjnej firmy inwestycyjne powinny stosować te same metody pomiaru ryzyka, których używają do celów wewnętrznego pomiaru ryzyka, np. w ramach procesu wewnętrznej oceny adekwatności kapitałowej (ICAAP). Firmy inwestycyjne powinny uwzględniać oczekiwane i nieoczekiwane straty oraz warunki skrajne.

Firmy inwestycyjne powinny być w stanie przedstawić właściwemu organowi, w jaki sposób oblicz enia dotyczące ryzyka są rozbite na jednostki organizacyjne i różne rodzaje ryzyka. Polityka wynagrodzeń firmy inwestycyjnej powinna w sposób proporcjonalny określać zakres i jakość metod oraz modeli stosowanych w ramach ICAAP.